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税务大数据能否“擦”掉“流动牛皮癣”

2016年07月18日05:29 宁波日报

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　　本报记者董娜

　　通讯员郑科施斌

　　不胜烦扰

　　大数据出招治“顽疾”

　　“代开正规发票。”嗖———，一张小卡片“飞”进车里。还没等人看清上面的内容，发卡人已经扬长而去。这些“发卡一族”个个“身怀绝技”：车窗开着，他便如射飞镖；车窗紧闭，他便见缝插针……无论是汽车停在十字路口，还是回停车场取车，不少车主估计有过被小卡片骚扰的经历。

　　“要杜绝小卡片，就必须找出这一利益链条背后的真正操纵者，才能从源头上将其‘一锅端’。”市国税局相关负责人表示。为了破解这一难题，今年以来，市国税部门通过建立风险指标体系和行业分析评估模型，将虚开发票违法信息的海量数据用计算机进行比对，成功查出异常数据并确定了一批风险纳税人，严打普通发票代开、虚开、买卖等违法行为。

　　最新统计数据显示，1月至6月，全市已累计识别涉嫌虚开、代开、买卖普通发票和增值税普通发票的纳税人107家（其中普通发票39家次、增值税普通发票73家次，5家双重），查获涉嫌虚开、代开发票11727份（其中普通发票4432份、增值税普通发票7295份），涉案总金额高达11．15亿元（其中普通发票4．59亿元、增值税普通发票6．56亿元）。

　　顺藤摸瓜

　　“利器”斩向违法企业

　　借助大数据统计分析这一“利器”，市国税部门按图索骥，摸索出涉票风险分布的规律，并通过14个风险特征模型指标勾勒出涉票违法纳税人的初步“画像”：这些嫌疑纳税人往往具有“委托中介机构代办税务登记”“短期内有多份发票作废行为”“办税员有多户企业兼职记录”等14项“关键词”特征。

　　确定嫌疑企业的大致轮廓后，下一步便是利用多维度信息来“精准定位”。为此，市国税部门构建了“一内一外”两个大数据池。一方面，由内部系统提取去年以来全市自行开具发票的商贸企业小规模纳税人的5大类60多个指标信息组成“内部数据池”，其中包括购货方名称等发票信息，法人代表、财务负责人、办税人员的证件号码等登记信息，申报和征收情况等记录。另一方面，收集6类外部涉税数据对应地组成“外部数据池”，如马路上散发的“代开发票小卡片”中提到的电话号码、代开公司名称等信息，地税部门已查获的建筑、安装、工程等企业取得“虚开、代开发票”案件的相关信息，工商部门登记认定注册资金未实际到位的企业信息等。通过对上述内部、外部信息大数据的数学建模和关联分析，首批50家嫌疑企业开始浮出水面。这些企业涉及发票6739份，金额5．75亿元。

　　为了理清这50家企业的增值税普通发票使用情况，市国税部门马不停蹄地开展了实地核查，短短3天内就完成了所有50家企业的统一调查核实，并明确了分类处理方案：企业申报不实的，除补缴税款、加收滞纳金外，若还涉及逃税的，统一移送稽查局进一步处理；涉及虚开、代开发票的一律移送稽查局；企业已走逃的或玩失踪的，由市国税局作进一步处理。

　　最终，38家违法企业“束手就擒”。其中，34家为建材商贸企业，两家为工程公司，两家为“营改增”企业。调查结果显示，去年以来，这些企业累计开具增值税普通发票6370份、金额5．31亿元，其中非空白违规作废发票5548份、金额4．97亿元，作废率高达94．6％。

　　“靶向”精准

　　治理“小卡片”成效显著

　　稳定高效的税务大数据分析构建了一道风控防火墙，使税务稽查工作“如虎添翼”。笔者了解到，在把侦查范围扩大到“2014年以来使用普通发票和2016年以来使用增值税普通发票的企业”后，这一税收风险监控手段再次识别100家嫌疑企业。经实地检查，市国税部门查出涉票风险问题企业74家，涉案金额6．18亿元。

　　借助这一依托大数据分析的税收风险管理手段，市国税部门摸清了代开普通发票企业开票、验票、转款、作废、注销走人的作案规律，扼住了涉票违法活动的“咽喉”，治理“小卡片”成效显著。目前，全市代开发票“小卡片”乱飞问题已明显减少，虚开、代开、买卖普通发票等违法行为得到了有效遏制。自严打普通发票代开、虚开、买卖等违法行为以来，市国税部门在日常监控中再未发现违规作废普通发票的企业。

(责任编辑：罗伯特)

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