欣泰电气IPO造假17人将被罚

　　经过约10个月的调查，欣泰电气IPO造假最终被坐实。昨日晚间，欣泰电气发布公告，公司收到证监会的《行政处罚和市场禁入事先告知书》，证监会认定公司IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。17名相关人员因此受到处罚，实际控制人温德乙和总会计师刘明胜被实施终身证券市场禁入。

　　应收账款、现金流存虚假记载

　　2011年11月，欣泰电气向证监会提交IPO申请，2012年7月3日通过创业板发审会审核，并于2014年1月3日获得核准过会在创业板上市的批复文件，同月，欣泰电气正式上市发行。

　　去年7月，欣泰电气收到证监会《调查通知书》，其因涉嫌违反证券法律法规，被证监会立案调查。

　　证监会调查发现，为了实现上市目的，解决欣泰电气应收账款余额过大问题，公司总会计师刘明胜向董事长、实际控制人温德乙建议，在会计期末以外部借款减少应收账款，并于下期初再还款冲回。

　　2011年12月至2013年6月，欣泰电气通过外部借款，使用自有资金或伪造银行单据的方式，在年末、半年末等会计期末冲减应收款项，大部分在下一会计期初冲回，导致其在向证监会报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。

　　截至2013年6月30日，欣泰电气虚构收回应收账款1.6亿元，虚构收回其他应收款5324万元，少计提坏账准备313万元；虚增应付账款2421万元；虚构收回预付账款500万元；虚增货币资金21232万元，虚增经营活动产生的现金流净额8638万元。

　　此外，欣泰电气2013年年报、2014年半年报和2014年年报也存在虚假记载。

　　恐将强制退市

　　由于IPO报送文件以及定期报告存在虚假记载等行为，证监会拟决定，对欣泰电气、实控人温德乙、总会计师刘明胜及其余15位责任人作出警告和罚款，同时鉴于违法情节特别严重，拟对温德乙和刘明胜采取终身证券市场禁入措施。

　　不过，欣泰电气和相关被处罚人员还有陈述、申辩和要求听证的权利。

　　证券律师王智斌对新京报记者表示，如果欣泰电气和相关被处罚人的申诉未被证监会采纳，证监会将下发正式的处罚决定书，欣泰电气将构成欺诈发行的行为。

　　王智斌称，如果坐实欺诈发行，按照2014年的退市新规，欣泰电气将会被强制退市。

　　欣泰电气昨日晚间发布公告称，公司可能存在暂停上市风险。

　　- 延伸

　　多家公司涉信披违规被查

　　近期，有多家上市公司因信披问题遭到监管机构的查处。

　　5月30日，在新三板挂牌的参仙源，也宣布收到证监会的《行政处罚事先告知书》，被证监会调查认定IPO资料存在虚假记载，2013年虚增利润约1.3亿元。

　　5月31晚间，*ST黑化发布公告，称因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查。

　　在欣泰电气IPO造假一事之前，万福生科和海联讯的造假上市曾引起市场的广泛关注。不过，由于两家公司在退市新规出台前收到处罚，故逃脱退市命运。

　　2011年9月，万福生科因涉嫌财务造假而被证监会立案调查。后经证监会2013年调查认定，万福生科为了达到上市条件，2008年至2010年累计虚增销售收入4.6亿元，累计虚增营业利润1.13亿元。万福生科原董事长龚永福、原财务总监覃学军的欺诈发行及虚假记载行为涉嫌犯罪，被移送公安机关追究刑事责任。

　　2014年11月，证监会查实，海联讯为达到上市目的，骗取发行核准，在IPO申请文件中违规虚构应收账款、营业收入等多项财务指标。证监会对相关责任人做出罚款和市场禁入等处罚。

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