湖南保监局行政处罚决定书（湘保监罚〔2016〕43号）

　　徐丽莉：

　　经查，北京赛福哈博保险经纪有限公司（以下简称“赛福哈博”）湖南分公司存在以下违法行为：

　　一、2015年，为表彰2014年全市安责险推进和防灾防损工作先进单位、先进个人，赛福哈博湖南分公司以项目名称为劳务费的税务代开发票，通过“其他应付款-防灾防损专项资金”科目向相关人员直接转账支付3.83万元相关表彰奖励经费。

　　二、2015年，为表彰2014年安责险推进工作和防灾防损工作先进单位，赛福哈博湖南分公司以项目名称为咨询费的税务代开发票，通过“其他应付款-防灾防损专项资金”科目向相关人员直接转账支付33.59万元相关表彰奖励经费。

　　三、2015年，赛福哈博湖南分公司为开展2014年烟花爆竹零售网点补贴和全省安责险推广暨防灾防损工作考核奖励等工作，分别于2014年12月和2015年4月从防灾防损经费中预支并向你和出纳合计转账支付96.84万元，后通过项目名称为技术服务费的税务代开发票从“其他应付款-防灾防损专项资金”科目实际报销烟花爆竹零售网点补贴44.44万元，支付相关单位和人员表彰奖励经费43.60万元，合计88.04万元。

　　四、2015年2月，常德市安责险防灾防损办公室召开投保客户防灾防损工作座谈交流会，实际使用烟酒类发票报销，赛福哈博湖南分公司通过“其他应付款-防灾防损专项资金”科目向赛福哈博工作人员转账支付8.7万元。

　　五、2015年4月和8月，赛福哈博湖南分公司为省安责险防灾防损新办公场所购置湘绣座屏，与某单位签订湘绣定制合同，定制湘绣座屏1座。2015年4月、8月，赛福哈博湖南分公司通过“其他应付款-防灾防损专项资金”科目分两笔向某单位共计转账支付14.90万元。

　　六、2015年7月，赛福哈博湖南分公司通过“管理费用-其他”、“管理费用-交际应酬费”等科目列支餐饮、住宿、景点门票等费用1.19万元，实际用于个人报销旅游费用。

　　七、2015年8月，赛福哈博湖南分公司通过“管理费用-差旅费”、“管理费用-办公用品”等科目列支购买黄金制品，费用0.4万元，实际用于个人购买黄金制品。

　　证明上述事实的主要证据有：赛福哈博湖南分公司出具的《关于“湖南省安全生产责任保险防灾防损费用”使用情况的说明》、《关于湖南省2014年度烟花爆竹零售网点补贴和先进奖励的情况说明》、《关于我司部分管理费用使用情况的说明》，赛福哈博与湖南省湘绣研究所签订的《湘绣<南岳>定制合同》复印件，2015年4月第7号等记账凭证复印件等。

　　我局认为，赛福哈博湖南分公司上述行为构成了《保险经纪机构监管规定》（2015年修订）第七十九条规定的“编制或者提供虚假的报告、报表、文件或者资料”的违法行为。你作为赛福哈博湖南分公司总经理，是对违法行为直接负责的主管人员。依据《保险经纪机构监管规定》（2015年修订）第七十九条规定，我局拟对你给予警告并处罚款10万元，并依法向你送达了《行政处罚事先告知书》。

　　你在规定时间内未向我局提出听证，但向我局提出陈述申辩，辩称：（1）你本人是对违法行为直接负责的主管人员与事实不符，缺乏依据。（2）防灾防损工作经费的提取和使用是遵守政府部门文件执行的，你本人和赛福哈博湖南分公司均不存在违法行为。（3）告知书所列违法事实第六项和第七项属会计分录二级科目录入错误，且已在2015年12月作了相应财务调整，不应确认为违法行为。（4）告知书所列违法事实第四项属于记账错误，公司已于2016年2月20日据实调整，故不应确认为违法行为。（5）告知书所列违法事实第五项已整改，不应确认为违法行为。综上，你恳请我局依法不予处罚。

　　我局经研究确认，认为：（1）公司财务资金的管理和使用应当严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《保险经纪机构监管规定》等法律法规执行。即使赛福哈博湖南分公司是按省防灾防损办公室下发的一系列规章制度提取和使用防灾防损工作经费，但公司的行为确实构成了《保险经纪机构监管规定》第七十九条规定的“编制或者提供虚假的报告、报表、文件或者资料”的违法行为，应当予以处罚。你作为赛福哈博湖南分公司总经理，应当直接负责。（2）我局检查组于2015年12月14日进场，告知书上所列违法事实第四项、第五项、第六项和第七项系客观存在，且均为检查组进场后才整改到位。我局可以将公司所提的整改情形作为处罚裁量因素，但公司的行为确实构成了《保险经纪机构监管规定》第七十九条规定的“编制或者提供虚假的报告、报表、文件或者资料”的违法行为，应当予以处罚。（3）你的其他申辩理由不构成《行政处罚法》第二十七条规定的不予处罚、减轻处罚及从轻处罚情形。综上，对你的陈述申辩意见不予采纳。

　　依据《保险经纪机构监管规定》（2015年修订）第七十九条规定，我局决定对你给予警告，并处罚款10万元。你应在本处罚决定书送达之日起15日内缴纳罚款，并向我局提供缴款凭据复印件。逾期，将每日按罚款数额的3%加处罚款。

　　账户名称：中国保险监督管理委员会湖南监管局；

　　账号：43001532061058001997；

　　开户行：中国建设银行长沙窑岭支行。

　　如不服本处罚决定，可在接到本处罚决定之日起60日内依法向中国保监会申请行政复议，或在6个月内向有管辖权的法院提起行政诉讼。行政复议或行政诉讼期间，行政处罚不停止执行。

　　湖南保监局

　　2016年7月15日

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