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监管部门摸底不良贷款分类偏离度

2016年06月24日01:22 中国证券报

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　　□本报记者陈莹莹

　　最新发布的《中国银行业监督管理委员会2015年报》提出，关注地方政府融资平台、房地产、过剩产能等重点领域信用风险，积极防范新增不良。《年报》提出，要组织开展不良贷款分类偏离度检查。多位业内人士对中国证券报记者表示，贷款偏离度检查其实是监管部门的“常规动作”，但专门强调不良贷款分类偏离度检查的情况并不多见，这在一定程度上反映出监管部门督促银行业主动释放真实资产质量风险、防范系统性风险的意图。

　　专家认为，今年商业银行不良贷款将继续增长，风险点除产能过剩行业、小微企业较集中的制造业等不良贷款多发领域外，大中型企业、房地产行业在去库存过程中的违约风险也需重点关注。

　　隐藏不良资产成隐患

　　“贷款偏离度检查一直都有，只是今年专门强调了不良这一块。去年我们做信贷资产真实性检查时，发现了大量分类不准确的问题。”广东地区一位银监部门人士如是说。

　　多位业内人士表示，组织开展不良贷款分类偏离度检查旨在对银行业真实不良率“摸底”，督促银行业主动释放风险。最近一两年，商业银行不良贷款压力攀升，部分银行有粉饰报表的冲动。部分中小、农村金融机构对于贷款的分类不准确，导致报表不能真实反映资产质量情况。

　　国泰君安银行研究团队此前发布的报告认为，投资者认为的16家上市银行“真实不良率”为5.5%，“估值隐含不良率”为13.89%，而银行报表披露的不良率仅为1.64%。该团队认为，资产质量成为目前银行基本面的决定因素，东部沿海地区的资产质量有企稳迹象。

　　“估值隐含不良率”又称“估值可承受/容忍不良率”，指上市银行估值已经完全隐含最糟糕情景假设下的不良率。按照国泰君安的测算，目前上市银行尚有1.9万亿拨备余额、1.6万亿的PB（市净率）估值、1.3万亿税后净利润，将这些“安全垫”全部用来对冲损失后，银行不良率最高可达13.89%。

　　中国社科院金融研究所银行研究室主任曾刚表示，部分商业银行通过一些手段来隐藏不良资产，主要手段之一是在贷款分类方面“做手脚”，如将出了问题和有瑕疵的贷款归入“关注类”而非“不良类”。此外，还可以通过同业业务、票据业务、资管业务、与资产管理公司交易来调节不良贷款的数字。

　　曾刚认为，这些商业银行可能是想通过“以时间换空间”的方式让报表好看一些。因为如果报表太难看，银行的很多业务资格可能会被监管部门取消。虽然通过种种手段，不良贷款的真实情况被暂时隐藏，但实际风险仍然存在。如果偏离度太大，会导致本来应该暴露的风险延后并不断累积，对商业银行长期稳健经营构成隐患。

　　资产质量承压

　　业内人士预计，未来较长一段时间内，银行业资产质量仍将承压。目前来看，银行业整体风险可控。银监会此前公布的商业银行主要监管指标显示，截至一季度末，商业银行不良贷款余额上升至5265亿元，创近4年新高；不良贷款率上升至0.96%，创一年来新高。大型商业银行不良贷款余额3241亿元，不良贷款率0.98%；（下转A02版）

(责任编辑：罗伯特)