上海打击失信行为 税警联合惩戒“黑名单”显威力

　　上海市积极开展税收“黑名单”公布及联合惩戒工作，打击失信行为。2014年以来，上海市税务部门共向社会公布相关重大税收违法案件292件，并将信息推送给其他相关政府职能部门，对当事人实施联合惩戒。

　　以“5·10”虚开增值税专用发票案件为例，截至2017年底，该案中因恶意收受增值税专用发票被列入“税收黑名单”的25户企业中，已有20户企业主动向税务部门缴清了530余万元税款及521余万元罚款。对于其余未能及时将税款补缴入库的5家企业，市税务部门按照《中华人民共和国税收征收管理法》相关条款及联合惩戒有关规定，已通知出入境管理部门，将其法定代表人列入阻止出境的对象，予以边控，以示惩戒。

　　税警联合协力破案

　　时钟拨回到2016年1月，上海市税务部门获取了一条涉嫌虚开发票的线索。在感知线索背后可能存在重大违法案件后，市税务部门立即启动检察院、经侦、税务三方协作机制。机制启动后，市税务部门积极开展案头分析，以增值税专用发票新系统为依托，利用大数据平台，初步筛选了一批受票金额大、销项离散度大、进出品目不一致的开票企业，并与黄浦公安经侦部门成立联合专案组。

　　随后专案组根据增值税虚开团伙作案的某些特征，通过对同一法人、同一财务、同一联系电话、同一办税地址，或法人与其他企业财务、财务与其他企业办税人员等关联度进行信息匹配分析，进一步锁定了部分开票企业。同时将上述开票企业户管资料及上下游企业等信息及时提供给公安经侦部门。

　　根据经侦部门获取的受票企业和人员信息后，上海市税务部门再行分析梳理上下游票流，及时查询到报税IP地址并提供给公安部门，最终锁定犯罪分子身份、虚开企业名称以及犯罪窝点。经反复研究论证，专案组在充分考虑各种突发情况和制订详尽预案的情况下，公安经侦、税务稽查兵分12路，于2016年5月10日凌晨开展突击行动。在上海、山东、安徽、江苏等地同时收网，一举破获了本起重大虚开增值税发票案件。

　　联合惩戒凸显成效

　　经对受票企业检查，共有25家涉案企业因恶意收受增值税专用发票被税务行政处理处罚，2017年，上海市税务部门通过上海税务网站对外公布了“黑名单”信息。对列入“黑名单”的企业，纳税信用级别直接判定为D级，实施严格控票、从严出口退税审核、提高监督检查频次等相关管控举措。通过连环的管控、惩戒措施，督促企业及时履行纳税义务。

　　在公布“黑名单”信息的同时，上海市税务部门通过上海市公共信用信息平台将信息推送给工商、法院等33个联合惩戒成员单位，相关成员单位对“黑名单”企业在投融资、取得政府供应土地注册新公司、从业人员任职、资质审核、乘坐飞机、列车软卧、入住星级宾馆等部分高消费行为等方面予以限制或禁止。

　　据悉，为提升失信联合惩戒力度，无缝隙打击重大税收违法行为，2014年以来，上海市税务部门共向社会公布相关重大税收违法案件292件，并将信息推送给其他相关政府职能部门，通过降低信用等级、禁止乘坐飞机动车等高消费行为、阻止出境等一系列举措，对当事人实施联合惩戒。

　　国家税务总局上海市税务局相关人员表示，在今年的打击骗税虚开专项行动中，税务、公安、海关、人民银行四部门还将充分利用信息化手段实现精准打击，形成常态化、制度化、规范化的深度协作机制。