辽宁财政厅内控制度正式实施
- 发布时间：2015-06-01 09:44:46 来源：中国财经报 责任编辑：罗伯特
本报讯 近日，《辽宁省财政厅财政管理内部控制基本制度（试行）》正式实施。其对预算编制控制、预算执行控制、政府采购控制、资产管理控制、非税收入控制和债务管理控制6项内容予以规范，充分涵盖了省财政厅业务管理的各个方面。
基本制度包括6章70条，明确了内部控制的内涵、适用范围、主要目标、原则和制度体系。
内部控制组织体系包括内部控制委员会、内部控制办公室和厅内各单位三个层级；内部控制委员会下设办公室，设在监督检查局，主任由监督检查局局长担任；厅内各单位设置内控管理岗和内控管理联络员。
内部控制的核心是建立制衡机制，分事行权、分岗设权、分级授权，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约，强调流程再造和信息化手段的应用；内部控制采用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制和信息系统管理控制等5种方法。
基本制度强调，厅内各单位要组织开展本单位内部控制日常检查，针对发现的各种内部控制失效情况或内部控制薄弱环节，及时提出解决措施或建议并向内控办报告；内控办组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内部控制薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。
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