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内蒙古:内部控制从机制建设抓起

  • 发布时间:2015-04-09 15:08:12  来源:中国财经报  作者:佚名  责任编辑:罗伯特

  内蒙古的财力在全国不是拔尖儿的,但在财政管理方面,内蒙古自治区财政厅却始终孜孜以求。

  今年3月,内蒙古自治区财政厅全面启动了内部控制机制建设,力求通过规范管理、编笼限权,使每一分财政收入花出更大的效益。

  内蒙古自治区财政厅厅长张华表示,依法理财是依法治国在财政工作中的具体表现,建立和实施内部控制则是一段时间内实现依法理财的一项核心内容。

  机制建设是基础

  目前,内蒙古财政厅正在加紧制定财政工作系列风险防控办法,并将于近期出台。它们分别是内部控制基本制度以及法律风险防控办法、政策制定风险防控办法、预算编制风险防控办法、预算执行风险防控办法、机关运转及公共关系风险防控办法、信息系统管理风险防控办法、岗位利益冲突风险防控办法。

  据了解,内蒙古财政厅在启动内部控制建设工作前,专门召开了厅务会议,专题研究部署内部控制建设事宜。其中,完善的内部控制体系和良好的组织管理架构设计被认为是实施内部控制的有力保障。

  内蒙古财政厅通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险,制定、完善并有效实施了这一系列的制度、流程、程序和方法,真正做到了对财政工作风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正。

  这些风险防控办法的出台,是内蒙古财政部门借鉴企业内部控制管理理念,将企业内部控制管理制度的精华与财政管理相结合的有益尝试。

  张华说,通过以上制度的实施,可建立起有效履行财政职能,贯彻落实自治区党委、政府决策部署的财政政策决策机制;建立各项财政政策与规章制度符合国家法律规定并得到有效贯彻执行的财政工作运行机制;建立严格遵守廉洁从政规定,防范舞弊和预防腐败,提高财政资金安全性、规范性、有效性的财政人员与财政资金双安全的财政安全保障机制。

  实现权责明确与有效制衡

  张华表示,实施内部控制的核心是体现权责一致、有效制衡原则,在业务工作中落实分事行权、分岗设权、分级授权的改革要求,使决策、执行、监督既相互协调又相互制约。

  为了实现这一目标,内蒙古财政厅制定了详细的措施:一是定岗定责。建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、运转高效的内设机构和职责体系。二是流程控制。理顺和细化管理流程,将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制,融入流程中的每个环节。三是细化风险。坚持问题导向,重点防控法律风险、政策制定风险、预算编制等风险。四是控制节点。对照业务风险,结合业务流程,找出关键节点,识别和分析存在的风险,综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等五种方式进行有效防控。五是加强监督和问责。

  自上而下齐心建内控

  内控建设是一项系统工程,需要财政部门自上到下、多个部门共同努力。

  为了加强内部控制工作组织领导,进一步明确职责分工,内蒙古财政厅成立了内部控制委员会。该委员会由厅长张华任主任,副厅长郑宜平、韩树清任副主任,有关处室负责人任成员。

  内部控制委员会主要负责确立内部控制政策及内控机制,审定重大风险和重要业务流程的管理制度,部署内部控制的重大事项和管理措施,指导和督促各处室建立和完善内部控制制度、程序和管理措施,同时负责审议风险事件定级和责任追究建议,提出加强和改进的措施。

  内部控制委员会下设办公室,承担其日常工作。内控委办公室设在厅监督检查局,由厅监督检查局常务副局长兼任内控委办公室主任,厅办公室、人事处、监督检查局检查一处负责人担任副主任。内控办主要负责统筹协调有关事项,组织开展定期检查和不定期检查,对发现的内控薄弱环节,要及时查找原因、堵塞漏洞,对未能有效履职的要进行追究问责。

  不仅如此,内蒙古财政厅要求各个处室设置了内控管理岗和内控管理联络员,并要求各处室的内控管理岗必须由一位处级领导担任,内控管理联络员由各相关处室选派。同时,在内部控制机制建设过程中,内蒙古财政厅还将适时开展对各盟市财政部门内控工作的指导和人员培训。

  张华表示,厅监督检查局会将各处室内部控制制度执行情况作为内审的重点,结合日常监督与对外检查发现的问题,对各处室内部控制中存在问题及苗头提出整改建议,以做到事前预防、事中可控、事后问责。

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