证监会对华锐风电信披违法做出行政处罚，14名责任人员给予警告并处罚款，其中5人市场禁入

　　历时两年半的华锐风电2011年度虚增利润的信披违法案件尘埃落定。在11月20日的证监会新闻例会上，证监会通报了对华锐风电信披违法一案的行政处罚。

　　5名责任人员市场禁入

　　证监会责令华锐风电改正，给予警告，并处以60万元罚款，对14名责任人员给予警告，并分别处以10万元到30万元的罚款，对其中5名责任人员采取市场禁入措施，其中1名为终身市场禁入。

　　昨日，证监会在处罚公告里称，为粉饰上市首年业绩，华锐风电通过伪造单据等方式在2011年度提前确认收入，虚增2011年利润总额2.78亿元，占2011年利润总额的比例为37.58%。利安达作为华锐风电2011年年报审计机构，在华锐风电2011年年报审计业务中未能勤勉尽责，存在诸多执业问题。

　　同时，证监会责令利安达改正，没收业务收入95万元，并处以95万元罚款，对2名责任人员给予警告，分别处以10万元罚款，并对两人分别采取5年市场禁入措施。

　　2013年3月7日，华锐风电发布一则自查公告，由此拉开了2011年度财务造假虚假陈述的调查大戏。

　　华锐风电当时公告，称经自查发现2011年度财务报表的有关账务处理存在会计差错，导致净利润差异为-1.68亿元，比例为22%。

　　在随后的2013年5月29日和2014年1月12日，证监会两度向华锐风电发送《立案调查通知书》。因涉嫌违反证券法律法规，证监会决定立案调查。

　　2015年1月8日，华锐风电收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。证监会拟对公司及相关人员进行处罚，对公司罚款60万元，对相关管理人员给予警告、罚款，同时，对部分人员采取证券市场禁入措施。

　　今年11月10日，华锐风电公告，收到证监会下发的《行政处罚决定书》。

　　华锐风电业绩不佳

　　2011年1月13日登录上交所的华锐风电，曾风光无限，在上市询价程序报出了每股90元的IPO“天价”，创A股纪录。

　　不过，随着上市首年业绩“变脸”和财务造假，华锐风电开始走下坡路，不断陷入舆论漩涡之中。昨日，华锐风电收涨1.83%报4.45元。相比最初的90元发行价，可谓跌到底了。

　　除了虚增2011年度利润之外，华锐风电自上市之后就出现2012年、2013年连续两个年度亏损而被实施退市风险警示。2014年4月28日，华锐风电公告，自2014年5月5日起，上交所对其实施退市风险警示。一年后，华锐风电扭亏为盈。因此，已披星戴帽一整年的华锐风电自2015年5月4日起由“*ST锐电”变更为“华锐风电”。

　　然而，今年三季报中华锐风电再次出现巨亏。财报显示，华锐风电前三季度净亏损12.6亿元。

　　- 律师观点

　　“违法成本简直是零”

　　相较于虚增利润2.78亿元，证监会对华锐风电的60万元罚款被认为显得过轻。

　　“60万元已经是《证券法》对于虚假陈述的顶格处罚了。显然，这样的处罚力度与虚假陈述的涉案金额相比，违法成本简直可以说是零成本。”昨日，证券维权律师、广东奔犇律师事务所主任刘国华律师表示。

　　刘国华称，多年来，《证券法》中关于虚假陈述的处罚，公司顶格罚款60万元，相关人员顶格处罚30万元，一家违法的上市公司一般最多累计处罚一百多万元，这跟虚假陈述的金额相比，真是“小巫见大巫”。因此，在修改《证券法》之际，需要加大对虚假陈述的处罚力度。

　　对于因虚假陈述受到损失的投资者，刘国华建议，华锐风电2011年度虚增利润2.78亿元，受到证监会60万元的顶格罚款，但罚款须收归国库，并不能用来弥补股民的损失。根据《证券法》及最高人民法院虚假陈述司法解释规定，上市公司因虚假陈述受到中国证监会行政处罚，权益受损的投资者可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼(包括投资差额、佣金、印花税及利息损失)。

　　新京报记者 金彧

　　华锐风电虚增利润案大事记

　　2013年3月7日，华锐风电公告称，经自查发现，2011年度财务报表的有关账务处理存在会计差错。

　　2013年5月29日、2014年1月12日，公司分别收到中国证监会《立案调查通知书》，证监会决定对公司进行立案调查。

　　2014年4月28日，华锐风电发布公告，自2014年5月5日起，上交所对其实施退市风险警示，A股股票简称由“华锐风电”变更为“*ST锐电”。

　　2015年1月8日，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。证监会拟对公司及相关人员进行处罚，对部分人员采取证券市场禁入措施。

　　2015年4月29日，因2014年度扭亏为盈，上交所同意对华锐风电股票撤销退市风险警示的申请。自2015年5月4日起，A股股票简称由“*ST锐电”变更为“华锐风电”。

　　2015年11月20日，证监会通报对华锐风电信披违法一案作出行政处罚。