领益智造信披内控7宗违规 董事长曾芳勤6人吃警示函

　　中国证监会网站近日公布的中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕52号)显示，经查，广东领益智造股份有限公司(以下简称“领益智造”，002600.SZ)存在以下违规问题：

　　一、信息披露方面的问题

　　(一)未及时披露开展大宗商品贸易的情况。

　　(二)未及时披露重大合同订立情况。

　　(三)未及时对2017年年度业绩预告作出修正。

　　(四)未及时对2018年半年度业绩预告作出修正。

　　二、内部控制方面的问题

　　(一)大宗商品采购内部控制存在缺陷。

　　(二)大宗商品贸易资金支付内部控制存在缺陷。

　　(三)大宗商品贸易预付账款内部控制存在缺陷。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条等规定，广东证监局决定对领益智造采取出具警示函的行政监管措施。领益智造应高度重视上述问题，采取有效措施切实整改，并对相关责任人进行内部问责，于收到本决定书之日起30日内向广东证监局报送整改情况、内部问责情况，并抄报深圳证券交易所。

　　中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕53号)显示，当事人汪南东作为时任领益智造董事长兼总经理(任期为2008年8月30日至2018年3月3日)、公司大宗商品贸易直接负责人，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述全部7条问题负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条等规定，广东证监局决定对汪南东采取出具警示函的行政监管措施。汪南东应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕54号)显示，当事人曾芳勤作为领益智造董事长兼总经理，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述未及时对2018年半年度业绩预告作出修正的问题负有重要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，广东证监局决定对曾芳勤采取出具警示函的行政监管措施。曾芳勤应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，依法依规履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。

　　中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕55号)显示，当事人李晓青作为领益智造财务总监(任期为2018年3月4日至今)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述未及时对2018年半年度业绩预告作出修正的问题负有重要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，广东证监局决定对李晓青采取出具警示函的行政监管措施。李晓青应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，依法依规履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。

　　中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕56号)显示，当事人周战峰作为时任领益智造董事会秘书(任期为2008年8月30日至2016年8月17日)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述未及时披露开展大宗商品贸易和重大合同订立的情况的问题负有重要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，广东证监局决定对周战峰采取出具警示函的行政监管措施。周战峰应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕57号)显示，当事人刘刚作为时任领益智造财务总监(任期为2008年8月30日至2018年3月3日)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述未及时披露开展大宗商品贸易与重大合同订立的情况、未及时对2017年年度业绩预告作出修正、大宗商品贸易资金支付和预付账款内部控制存在缺陷5条问题负有重要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，广东证监局决定对刘刚采取出具警示函的行政监管措施。刘刚应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　中国证监会广东监管局行政监管措施决定书(〔2019〕58号)显示，当事人梁丽作为时任领益智造董事会秘书(任期为2016年8月17日至2018年7月24日)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述未及时披露重大合同订立情况、未及时对2017年年度业绩预告和2018年半年度业绩预告作出修正3条问题负有重要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，广东证监局决定对梁丽采取出具警示函的行政监管措施。梁丽应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　领益智造存在的具体问题如下：

　　一、信息披露方面的问题

　　(一)未及时披露开展大宗商品贸易的情况。领益智造于2014年6月开始开展大宗商品贸易，该业务属领益智造新增业务，且业务规模大、销售金额占公司营业收入的比例较高。领益智造在经营业务发生重大变化的情况下，未及时披露有关信息，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(二)未及时披露重大合同订立情况。2016年6月1日，领益智造全资子公司江门江益磁材有限公司(以下简称“江益磁材”)与广州市卓益贸易有限公司(以下简称“广州卓益”)签订《购销协议》，约定江益磁材向广州卓益采购电解铜、铜杆等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向广州卓益预付8亿元货款；2016年12月2日，江益磁材与广州卓益再次签订《合同补充协议》，将预付货款总额调增为15亿元，合同金额占领益智造最近一期经审计净资产的52.24%。领益智造未及时披露上述重要合同订立情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(三)未及时对2017年年度业绩预告作出修正。2017年10月30日，领益智造披露2017年第三季度报告，预计2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为2.4亿元至3.3亿元。2018年2月28日，领益智造披露业绩预告修正及业绩快报，将2017年预计净利润修正为0.97亿元。2018年4月28日，领益智造披露2017年年报，公告当期经审计的净利润为14.05亿元。领益智造2017年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与经审计的净利润存在较大差异，且未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　(四)未及时对2018年半年度业绩预告作出修正。2018年4月28日，领益智造披露2018年第一季度报告，预计2018年上半年净利润为4.23亿元至6.87亿元。2018年7月13日，领益智造披露2018年半年度业绩预告修正公告，将2018年半年度预计净利润修正为亏损1.59亿元至盈利1.06亿元。2018年8月27日，领益智造披露2018年半年报，公告2018年上半年净利润为亏损5.81亿元。领益智造2018年半年度业绩预告、业绩预告修正公告披露的净利润与最终披露的净利润存在较大差异，且未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　二、内部控制方面的问题

　　(一)大宗商品采购内部控制存在缺陷。领益智造2014年6月开展大宗商品贸易业务时，未结合实际情况，完善大宗商品采购业务相关管理制度，直到2017年1月才制定相关制度。领益智造在开展大宗商品贸易业务过程中，存在供应商选择不当、采购方式不规范、授权审批不规范等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第三条、第四条等规定。

　　(二)大宗商品贸易资金支付内部控制存在缺陷。领益智造未对大宗商品贸易款项支付审批权限作出明确规定，存在未按照公司章程和公司内部管理制度的规定履行资金支出审批程序、在无具体采购订单支撑下支付大额预付款等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第三条、第二十一条等规定。

　　(三)大宗商品贸易预付账款内部控制存在缺陷。领益智造在开展大宗商品贸易过程中，存在未对大额长期预付款项定期进行追踪核查、对大额预付款项的过程控制和跟踪管理不严等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第十三条、第十四条等规定。

　　据中国经济网记者查询发现，当事公司广东领益智造股份有限公司于1994年11月25日成立，于2011年7月15日在深圳证券交易所上市，当时的主承销商(保荐机构)是国信证券股份有限公司(简称“国信证券”，002736.SZ)。公司前身为江门市粉末冶金厂，成立于1975年，为广东省江门市全民所有制企业。1994年，江门市粉末冶金厂改制为江门市粉末冶金厂有限公司。2018年3月，公司名称由“广东江粉磁材股份有限公司”变更为“广东领益智造股份有限公司”。

　　截至2019年6月30日，当事人汪南东直接持有领益智造3.99亿股，持股比例为5.85%，为第二大股东。汪南东于2008年8月30日至2018年3月4日连任3届董事长并担任领益智造总经理一职，于2018年3月4日至8月21日担任领益智造副董事长。

　　其个人简历如下：汪南东，男，1953年1月7日出生，中国国籍，大专学历。1977年进入江门市粉末冶金厂，1984年3月-1990年12月任副厂长，1990年12月-1994年9月任厂长，自1994年江门市粉末冶金厂改制为有限责任公司、股份有限公司至今，担任广东江粉磁材股份有限公司董事。

　　领益智造第一大股东领胜投资(深圳)有限公司持有领益智造41.40亿股，持股比例为60.65%，当事人曾芳勤全资持有该公司，为其实控人、执行董事；深圳市领尚投资合伙企业(有限合伙)持有领益智造1.96亿股，持股比例为2.87%，为第四大股东，当事人曾芳勤持有该公司72.46%股份，为其实控人；深圳市领杰投资合伙企业(有限合伙)持有领益智造9385.93亿股，持股比例为1.38%，为第五大股东，当事人曾芳勤持有该公司2.59%股份。曾芳勤于2018年3月4日起担任领益智造董事长兼总经理。

　　其个人简历如下：曾芳勤，1965年生，中国国籍，硕士学历。曾任深圳市远洋渔业公司副总经理、广东富海公司总经理、美时精密加工有限公司中国区域总经理。2006年5月创立领胜电子科技(深圳)有限公司，2012年7月创立领益科技(深圳)有限公司。现任领益科技(深圳)有限公司总经理兼执行董事、领胜投资(深圳)有限公司执行董事、领益智造董事长兼总经理。

　　当事人李晓青自2018年3月4日起担任领益智造财务总监。其个人简历如下：李晓青，1975年生，中国国籍，本科学历。曾在方大集团、中汇会计事务所深圳分所工作；2012年10月加入领益科技(深圳)有限公司历任财务经理、财务副总监。现任领益智造财务总监。

　　当事人周战峰曾于2008年8月30日至2016年8月17日担任领益智造董事会秘书，于2011年8月20日至2018年3月4日担任公司副总经理。其个人简历如下：周战峰，男，1977年生，中国国籍，硕士学历。2001年-2002年，历任中天科技股份有限公司证券部项目经理、副总裁助理；2002年-2003年，担任中天光子器件有限公司总经理助理；2003年-2004年，担任上海艾微投资管理有限公司执行董事；2004年至今，历任广东江粉磁材股份有限公司战略部项目经理、证券部经理、总经办主任、董事会秘书。现任广东江粉磁材股份有限公司董事、副总经理，并出任广东江粉金服控股有限公司董事长、总经理，广东金信泰富控股有限公司执行董事。

　　当事人刘刚于2011年8月20日至2018年3月4日担任领益智造副总经理，于2008年8月30日至2018年3月4日担任公司财务总监。其个人简历如下：刘刚，男，1980年生，中国国籍，大学学历，北大光华EMBA，注册会计师、高级会计师、注册税务师。2002年-2006年，担任天职孜信会计师事务所高级项目经理；2007年-2008年，担任华为技术有限公司审计经理；2008年7月至今，担任广东江粉磁材股份有限公司副总经理兼财务总监。现任广东江粉磁材股份有限公司董事、副总经理兼财务总监。

　　《上市公司信息披露管理办法》第二条规定：信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。

　　在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。

　　《上市公司信息披露管理办法》第三条规定：发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。

　　《上市公司信息披露管理办法》第三十条规定：发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。前款所称重大事件包括：

　　(一)公司的经营方针和经营范围的重大变化；

　　(二)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；

　　(三)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；

　　(四)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；

　　(五)公司发生重大亏损或者重大损失；

　　(六)公司生产经营的外部条件发生的重大变化；

　　(七)公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；

　　(八)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；

　　(九)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；

　　(十)涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；

　　(十一)公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；

　　(十二)新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；

　　(十三)董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；

　　(十四)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；

　　(十五)主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；

　　(十六)主要或者全部业务陷入停顿；

　　(十七)对外提供重大担保；

　　(十八)获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；

　　(十九)变更会计政策、会计估计；

　　(二十)因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；

　　(二十一)中国证监会规定的其他情形。

　　《上市公司信息披露管理办法》第五十八条规定：上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。

　　上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

　　上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

　　《上市公司信息披露管理办法》第五十九条规定：信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会可以采取以下监管措施：

　　(一)责令改正；

　　(二)监管谈话；

　　(三)出具警示函；

　　(四)将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；

　　(五)认定为不适当人选；

　　(六)依法可以采取的其他监管措施。

　　《企业内部控制基本规范》第四条规定：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

　　(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

　　(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

　　(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

　　(四)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

　　(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

　　《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第三条规定：企业采购业务至少应当关注下列风险：

　　(一)采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。

　　(二)供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

　　(三)采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

　　《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第四条规定：企业应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。

　　《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第十三条规定：企业应当加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。

　　企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理。

　　企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。

　　企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。

　　《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第十四条规定：企业应当加强预付账款和定金的管理。涉及大额或长期的预付款项，应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施。

　　《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第三条规定：企业资金活动至少应当关注下列风险：

　　(一)筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。

　　(二)投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。

　　(三)资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

　　(四)资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。

　　《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第二十一条规定：企业应当加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。

　　企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”。

　　企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。

　　企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。

　　以下为原文：

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕52号

　　关于对广东领益智造股份有限公司采取出具警示函措施的决定

　　广东领益智造股份有限公司：

　　经查，我局发现你公司存在以下违规问题：

　　一、信息披露方面的问题

　　(一)未及时披露开展大宗商品贸易的情况。你公司于2014年6月开始开展大宗商品贸易，该业务属你公司新增业务，且业务规模大、销售金额占公司营业收入的比例较高。你公司在经营业务发生重大变化的情况下，未及时披露有关信息，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(二)未及时披露重大合同订立情况。2016年6月1日，你公司全资子公司江门江益磁材有限公司(以下简称江益磁材)与广州市卓益贸易有限公司(以下简称广州卓益)签订《购销协议》，约定江益磁材向广州卓益采购电解铜、铜杆等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向广州卓益预付8亿元货款；2016年12月2日，江益磁材与广州卓益再次签订《合同补充协议》，将预付货款总额调增为15亿元，合同金额占领益智造最近一期经审计净资产的52.24%。你公司未及时披露上述重要合同订立情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(三)未及时对2017年年度业绩预告作出修正。2017年10月30日，你公司披露2017年第三季度报告，预计2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称净利润)为2.4亿元至3.3亿元。2018年2月28日，你公司披露业绩预告修正及业绩快报，将2017年预计净利润修正为0.97亿元。2018年4月28日，你公司披露2017年年报，公告当期经审计的净利润为14.05亿元。你公司2017年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与经审计的净利润存在较大差异，且未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　(四)未及时对2018年半年度业绩预告作出修正。2018年4月28日，你公司披露2018年第一季度报告，预计2018年上半年净利润为4.23亿元至6.87亿元。2018年7月13日，你公司披露2018年半年度业绩预告修正公告，将2018年半年度预计净利润修正为亏损1.59亿元至盈利1.06亿元。2018年8月27日，你公司披露2018年半年报，公告2018年上半年净利润为亏损5.81亿元。你公司2018年半年度业绩预告、业绩预告修正公告披露的净利润与最终披露的净利润存在较大差异，且未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　二、内部控制方面的问题

　　(一)大宗商品采购内部控制存在缺陷。你公司2014年6月开展大宗商品贸易业务时，未结合实际情况，完善大宗商品采购业务相关管理制度，直到2017年1月才制定相关制度。你公司在开展大宗商品贸易业务过程中，存在供应商选择不当、采购方式不规范、授权审批不规范等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第三条、第四条等规定。

　　(二)大宗商品贸易资金支付内部控制存在缺陷。你公司未对大宗商品贸易款项支付审批权限作出明确规定，存在未按照公司章程和公司内部管理制度的规定履行资金支出审批程序、在无具体采购订单支撑下支付大额预付款等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第三条、第二十一条等规定。

　　(三)大宗商品贸易预付账款内部控制存在缺陷。你公司在开展大宗商品贸易过程中，存在未对大额长期预付款项定期进行追踪核查、对大额预付款项的过程控制和跟踪管理不严等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第十三条、第十四条等规定。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条等规定，我局决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施。你公司应高度重视上述问题，采取有效措施切实整改，并对相关责任人进行内部问责，于收到本决定书之日起30日内向我局报送整改情况、内部问责情况，并抄报深圳证券交易所。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕53号

　　关于对汪南东采取出具警示函措施的决定

　　汪南东：

　　经查，我局发现广东领益智造股份有限公司(以下简称领益智造或公司)存在以下违规问题：

　　一、信息披露方面的问题

　　(一)未及时披露开展大宗商品贸易的情况。领益智造于2014年6月开始开展大宗商品贸易，该业务属公司新增业务，且业务规模大、销售金额占公司营业收入的比例较高。领益智造在经营业务发生重大变化的情况下，未及时披露有关信息，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(二)未及时披露重大合同订立情况。2016年6月1日，领益智造全资子公司江门江益磁材有限公司(以下简称江益磁材)与广州市卓益贸易有限公司(以下简称广州卓益)签订《购销协议》，约定江益磁材向广州卓益采购电解铜、铜杆等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向广州卓益预付8亿元货款；2016年12月2日，江益磁材与广州卓益再次签订《合同补充协议》，将预付货款总额调增为15亿元，合同金额占领益智造最近一期经审计净资产的52.24%。领益智造未及时披露上述重要合同订立情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(三)未及时对2017年年度业绩预告作出修正。2017年10月30日，领益智造披露2017年第三季度报告，预计2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称净利润)为2.4亿元至3.3亿元。2018年2月28日，公司披露业绩预告修正及业绩快报，将2017年预计净利润修正为0.97亿元。2018年4月28日，公司披露2017年年报，公告当期经审计的净利润为14.05亿元。领益智造2017年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与经审计的净利润存在较大差异，公司未在规定期限内及时进行修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　(四)未及时对2018年半年度业绩预告作出修正。2018年4月28日，领益智造披露2018年第一季度报告，预计2018年上半年净利润为4.23亿元至6.87亿元。2018年7月13日，公司披露2018年半年度业绩预告修正公告，将2018年半年度预计净利润修正为亏损1.59亿元至盈利1.06亿元。2018年8月27日，公司披露2018年半年报，公告2018年上半年净利润为亏损5.81亿元。领益智造2018年半年度业绩预告、业绩预告修正公告披露的净利润与最终披露的净利润存在较大差异，公司未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　二、内部控制方面的问题

　　(一)大宗商品采购内部控制存在缺陷。领益智造2014年6月开展大宗商品贸易业务时，未结合实际情况，完善大宗商品采购业务相关管理制度，直到2017年1月才制定相关制度。领益智造在开展大宗商品贸易业务过程中，存在供应商选择不当、采购方式不合理、授权审批不规范等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第三条、第四条等规定。

　　(二)大宗商品贸易资金支付内部控制存在缺陷。领益智造未对大宗商品贸易款项支付审批权限作出明确规定，存在未按照公司章程和公司内部管理制度的规定履行资金支出审批程序、在无具体采购订单支撑下支付大额预付款等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第三条、第二十一条等规定。

　　(三)大宗商品贸易预付账款内部控制存在缺陷。领益智造在开展大宗商品贸易过程中，存在未对大额长期预付款项定期进行追踪核查、对大额预付款项的过程控制和跟踪管理不严等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第十三条、第十四条等规定。

　　你作为时任领益智造董事长兼总经理(任期为2008年8月30日至2018年3月3日)、公司大宗商品贸易直接负责人，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述问题负有主要责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条等规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。你应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕54号

　　关于对曾芳勤采取出具警示函措施的决定

　　曾芳勤：

　　经查，我局发现广东领益智造股份有限公司(以下简称领益智造)存在以下违规问题：

　　2018年4月28日，领益智造披露2018年第一季度报告，预计2018年上半年净利润为4.23亿元至6.87亿元。2018年7月13日，领益智造披露2018年半年度业绩预告修正公告，将2018年半年度预计净利润修正为亏损1.59亿元至盈利1.06亿元。2018年8月27日，领益智造披露2018年半年报，公告2018年上半年净利润为亏损5.81亿元。领益智造2018年半年度业绩预告、业绩预告修正公告披露的净利润与最终披露的净利润存在较大差异，公司未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　你作为领益智造董事长兼总经理，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述问题负有重要责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。你应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，依法依规履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕55号

　　关于对李晓青采取出具警示函措施的决定

　　李晓青：

　　经查，我局发现广东领益智造股份有限公司(以下简称领益智造)存在以下违规问题：

　　2018年4月28日，领益智造披露2018年第一季度报告，预计2018年上半年净利润为4.23亿元至6.87亿元。2018年7月13日，领益智造披露2018年半年度业绩预告修正公告，将2018年半年度预计净利润修正为亏损1.59亿元至盈利1.06亿元。2018年8月27日，领益智造披露2018年半年报，公告2018年上半年净利润为亏损5.81亿元。领益智造2018年半年度业绩预告、业绩预告修正公告披露的净利润与最终披露的净利润存在较大差异，公司未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　你作为领益智造财务总监(任期为2018年3月4日至今)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述问题负有重要责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。你应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，依法依规履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕56号

　　关于对周战峰采取出具警示函措施的决定

　　周战峰：

　　经查，我局发现广东领益智造股份有限公司(以下简称领益智造或公司)存在以下违规问题：

　　一、未及时披露开展大宗商品贸易的情况。领益智造于2014年6月开始开展大宗商品贸易，该业务属公司新增业务，且业务规模大、销售金额占公司营业收入的比例较高。领益智造在经营业务发生重大变化的情况下，未及时披露有关信息，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　二、未及时披露重大合同订立情况。2016年6月1日，领益智造全资子公司江门江益磁材有限公司(以下简称江益磁材)与广州市卓益贸易有限公司(以下简称广州卓益)签订《购销协议》，约定江益磁材向广州卓益采购电解铜、铜杆等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向广州卓益预付8亿元货款。领益智造未及时披露上述重要合同订立情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　你作为时任领益智造董事会秘书(任期为2008年8月30日至2016年8月17日)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述问题负有重要责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。你应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕57号

　　关于对刘刚采取出具警示函措施的决定

　　刘刚：

　　经查，我局发现广东领益智造股份有限公司(以下简称领益智造或公司)存在以下违规问题：

　　一、信息披露方面的问题

　　(一)未及时披露开展大宗商品贸易的情况。领益智造于2014年6月开始开展大宗商品贸易，该业务属公司新增业务，且业务规模大、销售金额占公司营业收入的比例较高。领益智造在经营业务发生重大变化的情况下，未及时披露有关信息，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(二)未及时披露重大合同订立情况。2016年6月1日，领益智造全资子公司江门江益磁材有限公司(以下简称江益磁材)与广州市卓益贸易有限公司(以下简称广州卓益)签订《购销协议》，约定江益磁材向广州卓益采购电解铜、铜杆等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向广州卓益预付8亿元货款；2016年12月2日，江益磁材与广州卓益再次签订《合同补充协议》，将预付货款总额调增为15亿元，合同金额占领益智造最近一期经审计净资产的52.24%。领益智造未及时披露上述重要合同订立情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(三)未及时对2017年年度业绩预告作出修正。2017年10月30日，领益智造披露2017年第三季度报告，预计2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称净利润)为2.4亿元至3.3亿元。2018年2月28日，公司披露业绩预告修正及业绩快报，将2017年预计净利润修正为0.97亿元。2018年4月28日，公司披露2017年年报，公告当期经审计的净利润为14.05亿元。领益智造2017年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与经审计的净利润存在较大差异，公司未在规定期限内及时进行修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　二、内部控制方面的问题

　　(一)大宗商品贸易资金支付内部控制存在缺陷。领益智造未对大宗商品贸易款项支付审批权限作出明确规定，存在未按照公司章程和公司内部管理制度的规定履行资金支出审批程序、在无具体采购订单支撑下支付大额预付款等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第三条、第二十一条等规定。

　　(二)大宗商品贸易预付账款内部控制存在缺陷。领益智造在开展大宗商品贸易过程中，存在未对大额长期预付款项定期进行追踪核查、对大额预付款项的过程控制和跟踪管理不严等问题。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》第四条以及《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第十三条、第十四条等规定。

　　你作为时任领益智造财务总监(任期为2008年8月30日至2018年3月3日)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述问题负有重要责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。你应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日

　　中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

　　〔2019〕58号

　　关于对梁丽采取出具警示函措施的决定

　　梁丽：

　　经查，我局发现广东领益智造股份有限公司(以下简称领益智造或公司)存在以下违规问题：

　　(一)未及时披露重大合同订立情况。2016年6月1日，领益智造全资子公司江门江益磁材有限公司(以下简称江益磁材)与广州市卓益贸易有限公司(以下简称广州卓益)签订《购销协议》，约定江益磁材向广州卓益采购电解铜、铜杆等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向广州卓益预付8亿元货款；2016年12月2日，江益磁材与广州卓益再次签订《合同补充协议》，将预付货款总额调增为15亿元，合同金额占领益智造最近一期经审计净资产的52.24%。领益智造未及时披露上述重要合同订立情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条的规定。

　　(二)未及时对2017年年度业绩预告作出修正。2017年10月30日，领益智造披露2017年第三季度报告，预计2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称净利润)为2.4亿元至3.3亿元。2018年2月28日，公司披露业绩预告修正及业绩快报，将2017年预计净利润修正为0.97亿元。2018年4月28日，公司披露2017年年报，公告当期经审计的净利润为14.05亿元。领益智造2017年度业绩预告、业绩快报中披露的净利润与经审计的净利润存在较大差异，且未在规定期限内及时进行修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　(三)未及时对2018年半年度业绩预告作出修正。2018年4月28日，领益智造披露2018年第一季度报告，预计2018年上半年净利润为4.23亿元至6.87亿元。2018年7月13日，公司披露2018年半年度业绩预告修正公告，将2018年半年度预计净利润修正为亏损1.59亿元至盈利1.06亿元。2018年8月27日，公司披露2018年半年报，公告2018年上半年净利润为亏损5.81亿元。领益智造2018年半年度业绩预告、业绩预告修正公告披露的净利润与最终披露的净利润存在较大差异，公司未在规定期限内及时作出修正，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

　　你作为时任领益智造董事会秘书(任期为2016年8月17日至2018年7月24日)，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述相关问题负有重要责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。你应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取必要措施协助公司做好整改工作，维护上市公司资金资产安全完整及广大投资者的合法权益。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2019年8月16日