党建引领内部审计高质量发展

　　党的二十大高瞻远瞩地擘画出金融强国和高质量发展的壮丽蓝图，党的二十届三中全会进一步明确了金融体制改革的新方向，为金融强国建设注入了强大动力，推动金融在服务国家战略、支持科技创新、促进产业升级等方面发挥更大效能。当前，国有金融企业正迈向高质量发展的新时代、新征程，只有自觉将金融事业高质量发展与加快推动审计工作高质量发展深度融合，不断增强“红色引擎”，将高质量党建引领审计工作高质量发展作为行动方针，强化金融企业的责任担当，才能进一步夯实国有金融企业高质量发展的根基。

　　长江证券股份有限公司(以下简称“长江证券”或“公司”)始终围绕新时代党的建设总要求，持续践行“围绕审计抓党建，抓好党建促审计”的理念，着力促进党建和审计工作思想融合、目标聚合、服务配合、力量整合，以高质量党建引领审计工作高质量发展。

　　一、党建引领审计工作发展意义重大

　　中央审计委员会指出，坚持和加强党的领导是做好审计工作的根本保证。要提高党领导审计工作的能力和水平，确保把党的领导落实到审计工作的全部整个环节。实践充分证明，坚持和加强党的领导是审计监督的最大信心和最大底气。

　　党建引领为审计工作高质量发展提供明确方向。党的十八大以来，党中央高度重视审计工作。要将贯彻落实中央重要精神和重点决策部署与审计工作高质量发展有机结合起来，不断提升政治判断力、政治领悟力和政治执行力，切实充分发挥审计监督作用。

　　党建引领为审计工作高质量发展提供内生动力。把坚持党的领导作为抓好审计工作的根本前提，把加强党的建设作为推动审计工作不断前进的根本保证，为审计工作发展提供了强大动力。首先，党建工作要强化政治引领，通过牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉在思想和行动上同党中央保持高度一致，为审计工作高质量发展助力。其次，党员的先锋模范作用提高了党员群众立足岗位职责、严守纪律规矩、勇于担当作为的责任意识，激发党员群众在审计工作中攻坚克难、建功立业的锐气斗志。再次，党建最大限度地把党员群众凝聚在一起，切实提升组织力、凝聚力，为推动审计工作高质量发展提供最大动力。

　　二、推进党建与审计工作深度融合

　　长江证券进一步深刻领会金融行业内部审计所面临的新形势和新任务，充分认真做好新时代审计工作，增强内部审计工作的责任感和使命感，进一步深化金融行业内部审计工作的切入点和着力点，把握好工作的方向。

　　公司积极响应党中央号召，中央审计委员会会议提出的“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”指示要求。

　　一要坚持和加强党对内部审计工作的领导，要认真学习领会党的二十届三中全会和中央金融工作会议精神，切实把公司的思想和行动统一到党中央的各项部署上，按照党中央的要求指哪打哪，自觉把内部审计工作融入进一步全面深化改革，推进中国式现代化的大局中去谋划，全力保障整体发展的战略目标和党和国家各项重大政策方针的实施。

　　第二，公司要进一步推进审计的全覆盖，要做好研究型审计，利用新的审计科技手段，提高内部审计的广度和深度、质量和效率，突出对重点单位、重点项目、重点资金、重点业务常态化的经济审计。对于在金融业发展过程中所衍生出的关键风险因素，以及廉洁从业和舞弊等易发问题，要加大审计查处力度，坚决守住不发生系统性重大风险的底线。

　　第三，公司要推动审计成果的权威高效的利用，要一体推进揭示问题的上半篇文章和审计整改的下半篇文章，加强内部其他监督力量和外部审计力量的协调和贯通，与内部其他监督力量形成监督合力，做到整改到位，处理到位和问责到位，构建审计整改和审计成果运用的长效机制，形成审计的闭环，不断的提高审计工作的效率。

　　三、党建引领内部审计高质量发展的长江实践

　　(一)党建领航，引领发展方向

　　长江证券以党建为纽带，深入贯彻党对金融工作的领导，将公司内部审计工作与国家宏观经济政策紧密结合，推动公司在服务实体经济、防范金融风险等方面发挥积极作用，为国家金融稳定和经济繁荣贡献力量，实现公司价值与社会价值的有机统一。

　　二十届中央审计委员会第一次会议强调，“在强国建设、民族复兴新征程上，审计担负重要使命”。公司积极响应党中央号召，坚决贯彻落实中央审计委员会会议提出的“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”指示要求，坚持将党的领导落实到内部审计的全过程和各环节，健全党建工作与内审工作协同开展的制度规范，完善党内监督与内审监督相结合的工作机制，形成了全方位、多层次的监督架构。

　　一方面，不断健全公司党委、董事会及主要负责人直接负责的内审工作领导机制，将内部审计相关议案纳入党委前置研究事项，加强对内审重大工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实，并将党风廉政建设、干部选拔任用等纳入内审工作范畴，通过内审手段进行检查和监督；另一方面，借助党内监督的权威性和严肃性，强化对内审工作结果的运用和整改落实，确保监督效果的最大化。此外，通过强化政治引领，促使内部审计精准把控公司经营管理中的薄弱环节，坚持从普遍性、倾向性、苗头性问题中洞察端倪，以正确的政治立场和政治方向来审视审计所发现的问题，及时察觉潜在风险，为经营决策提供有力支撑，保障公司在复杂多变的市场环境中始终保持正确的发展方向。

　　(二)健全制度，筑牢发展根基

　　长江证券高度重视制度建设工作，持续强化制度保障与更新，确保公司规章制度与法律法规、监管规章、自律规则紧密契合。

　　中国证券业协会2023年8月发布的《证券公司内部审计指引》对证券公司完善内部审计监督体系，提高内部审计工作效能，保障证券公司内部审计高质量运行，促进证券行业的高质量发展具有划时代的指导意义。公司第一时间组织学习和研究贯彻落实，高效修订并发布了《长江证券股份有限公司内部审计制度》《长江证券股份有限公司内部审计管理办法》《长江证券股份有限公司内部审计事项委托审计管理细则》等多项制度，全面落实监管要求，进一步健全公司内部审计制度体系，为内部审计高质量发展奠定坚实基础。

　　“工欲善其事，必先利其器”。为进一步提高内部审计工作规范性和有效性，公司于2024年启动《内部审计工作手册》编撰修订工作，全面开展内审部门组织架构和职责梳理，进一步规范内部审计业务标准与工作流程，借助审计管理平台数字化建设实现科技赋能，融汇成一站式审计实务指南，为内部审计工作提供系统、全面、具操作性的指导规范。

　　(三)完善机制，强化审计监督

　　公司重视审计监督机制的构建与创新发展，通过“战略驱动明方向、全面覆盖除盲点、整改闭环强落实”等系列手段进一步夯实内审监督机制，强化内部审计在公司治理中第三道防线的作用。

　　公司围绕构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的内部审计体系的总要求，优化资源配置，完善工作机制，助力审计工作质效全方位提升。具体表现为，“以公司战略为纽带，为公司发展保驾护航”：公司积极推动审计工作由“风险、问题导向”向兼顾“战略、价值导向”转型，主动识别并积极解决业务重点领域、关键环节的风险点和薄弱点，充分发挥内部审计的决策服务支持作用；“以机制建设为抓手，完善审计覆盖”：公司采取集中与分级相结合模式对子公司内部审计工作进行管理、监督和考核，不断拓展内部审计监督的对象、范围、内容和频率，坚持应审尽审，凡审必严，力求逐步消除监督盲区和死角，建立健全全系统、常态化的威慑机制；“以跨部门协同为桥梁，落实审计整改”：公司围绕“协同整改、信息共享、联合督办”，建立了涵盖内控职能部门以及整改责任部门的监督工作季度会商机制，明确整改方案，优化提升方向，定期开展审计整改“回头看”，强化考核问责运用，力求标本兼治，将审计“后半篇文章”做实做牢，使审计成果切实转化为提升公司治理效能的动力。

　　(四)数字赋能，促进提质增效

　　为顺应数字化浪潮、充分发挥大数据的作用，公司自2020年起大力推动内部审计的数字化转型，自研构建了内部审计管理平台。该平台涵盖审计管理、审计作业及数据集市等多个模块，形成了“全程贯通、数据驱动”的审计生态体系，实现审计工作全生命周期的数字化。

　　审计平台自应用以来，极大提升了公司内部审计的管理水平与执行效率。审计管理模块以“审计驾驶舱”为载体，提供包含审计项目及整改反馈进度监控、审计问题分类统计等多维度的数据展示，助力审计人员实时掌控全局，研判风险重点。审计作业模块涵盖从审计计划到报告提交、整改跟踪的全流程管理，确保环节无缝衔接、责任落实到位、留痕完整充分，促进审计团队高效协同。数据集市模块通过接入公司各类系统数据接口，自动抓取数据并生成分析报表，助力识别潜在问题，提前布局风险防控。未来，公司将持续优化平台功能，重点完善审计数据挖掘、智能模型分析等模块，不断提升系统的智能化、自动化水平，实现数字赋能、科技强审。

　　(五)廉洁为本，聚固发展合力

　　公司倡导“廉洁有温度”的内审文化，坚持审计工作“清正廉明，客观公正”，严格遵守道德操守和职业要求，杜绝任何形式的利益冲突。公司将“五要五不”中的“要廉洁奉公，不谋私利”理念融入内审文化，要求审计人员在审计过程中轻车简行、不接受被审计对象吃请，切实践行廉洁审计。公司制作《长江廉洁小剧场》之“审计整改篇”宣传视频，旨在将廉洁意识、整改责任深植于每一位员工心中，以做到“警钟长鸣，防微杜渐”。

　　与此同时，加强内部审计部门与被审计单位的沟通，宣导公司文化、传递公司战略、倾听业务一线意见，让廉洁之光与人文关怀相互交融、熠熠生辉。公司组织《走进内部审计》全员培训，宣讲审计工作的内容与特点，强调审计部门与被审计单位既是监督关系，更是服务协作的伙伴，传递“相辅相成、协作共赢”的理念，有效增进理解与信任，为内审工作的顺利开展提供坚强保障。

　　长江证券内部审计将始终坚持党建引领，以更高的政治站位、更大的责任担当、更多的敢于作为，不负期待、不负重托，为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性，具有中国特色的资本市场贡献出“长江”力量。长江证券将在新时代的征程中，高举党建旗帜，固本强基筑制度，完善机制保安全，数字赋能添动力，廉洁文化育团队，全面践行国家金融政策；筑牢“内部审计”作为风险防控的“第三道防线”，确保业务运营的合规性与稳健性，为实现金融强国和高质量发展的目标不懈努力。