近两年，内控管理这一话题广受业界关注。为更好地节约财政资金，防范采购风险，四川省广元市环境保护局积极建立内部控制机制，并专门针对当下热门的政府购买服务工作制定了《政府采购内部管理办法》（以下简称“管理办法”），以推动政府购买服务政策落实。

　　怎么买？分类规范采购流程

　　市环保局将采购品目分为设施设备、工程项目、办公用品、宣传广告及大宗印刷品等类别，并专门制定了相应的采购流程。

　　设施设备采购：共分十大工作流程。

　　一是采购申报。采购科室（部门）根据采购事项要求，按照经济适用和最佳性价比原则，编制拟采购商品清单等，形成书面报告报局分管领导审核后送财务科。

　　二是资金审查。财务科负责财政预算和资金来源审核，并根据市财政局文件规定提出采购形式意见。

　　三是技术审核。严把技术参数及配置审核关，由政采分管领导根据商品类别随机确定技术审查人员，对个别无法进行技术审查的，需聘请相关专家进行审查。

　　四是监督性审查。监察室负责程序和询价审查，从商品官网或3家以上实体店中进行市场询价。

　　五是专题会会审。会议由财务分管领导主持，行政分管领导，纪检组长，财务、监察、采购等科室负责人和经办人参加，对采购清单、技术参数及配置、采购价格及标的控制等做深入讨论，形成统一意见。

　　六是局长审批。专题会讨论结果由财务分管领导向局长汇报，由局长审批。对重大采购项目，由局党组会审议后局长审批。

　　七是采购实施。财务科作为局政府采购管理科室，牵头负责采购工作的组织实施。按要求报送有关资料，及时与市财政局采购管理科和市政府采购中心衔接。

　　八是采购评标。由局纪检组委派纪检监察人员到政府采购管理中心监督评标专家的抽取，并对评标进行现场监督。

　　九是合同签订。政府采购合同条款由财务科、采购部门和评标技术人员进行审查，局长或局长委托代理人负责合同签订。

　　十是交货验收。由商品使用单位、采购单位负责人和技术审查人员负责商品验收，大型设备和专用设备要有使用人员参与验收，验收时严格按照采购文件的要求进行把关。

　　工程项目：根据规模确定实施流程。

　　凡涉及办公楼修缮、办公室（实验室）装修改造和户外监测设施修建工程，按规定实施管理：根据工程预算规模，由市环保局自主选择工程队伍的，应组建由财务分管领导负责人、项目负责人及技术人员、监察室主任为成员的竞争性谈判小组，负责制定谈判文件，邀请具有相关资质的施工企业开展竞争性谈判和报价，并参照设备采购程序办法管理，采取竞争性谈判形式确定成交价和施工单位；单项或批量预算金额在50万元以上的项目，实行政府集中采购，并按有关规定执行。工程竣工且完成验收后，采用工程决算、单项审计方式确定工程造价。

　　办公用品：至少从3家协议供货商中作二次询价。

　　对于局机关和直属单位办公用纸、现代化办公耗材、监测用药剂试剂等项目，属局机关的，由办公室负责采用询价方式在政府采购定点供货商中采购。在向供货商询价的基础上，采购单位提出满足要求或具备较高性价比品牌及供应商，报分管领导审核后，由监察室、财务科向至少3家供应商进行第二次询价报价，最后由财务分管领导主持专题会议审定。供货合同一般实行一年一签，每年年初进行签订。直属单位采购办公用品等品目，也须参照以上规定执行，监察室应加强对其监督和检查工作。

　　大宗印刷品等：2万元以上项目应从至少3家供应商中比选。

　　对于因工作需要且有财政经费来源保证的大型宣传、户外广告、大宗印刷等项目，单项支出在2万元以上的，由主办单位从不少于3家供应商中进行比选，然后由监察室、财务科进行二次询价报价，并由分管财务的领导作审批，由承办单位负责全过程的监督。在项目完成后，由承办单位组织并邀请监察室参与验收。

　　怎么管？划出五道红线

　　怎么管？市环保局在管理办法中提出了五项原则，并敦促相关人员树立“红线”意识，确保政府购买服务工作公开、公平、公正开展。

　　一要坚持经济适用和最佳性价比原则。在拟采购商品的配置、价格和服务等同类商品各品牌之间，以及同一品牌各供货商之间进行比较和询价，以获得最佳性价比的商品。

　　二要坚持符合性和不排它性原则。采购商品的技术参数及配置的设置，要切实保证符合使用要求、系统配套和技术融合，同时要体现公平竞争，不能有唯一性和潜在排他性。

　　三要合理确定采购形式。严格执行政府集中采购目录及采购限额标准、政府采购协议供货、定点采购等有关要求。不能将集中公开采购的项目拆分为协议供货项目进行自主采购。单次采购同一品种商品达5000元以上和同一品种年度采购金额达2万元以上的，均应纳入单位集中采购。

　　四要以严谨细致的态度对待验收工作。严格依据标书、中标文件和供货合同的相关要求，尤其是其中的技术参数及配置和服务要求开展验收，并将商品登记造册，纳入单位的统一资产管理。值得注意的是，工程项目要严格按照施工图纸和投标文件进行验收，并依据审计结果支付费用。

　　五要坚持责权统一，失职必究。在政府采购活动中，建立职责明确、各司其职、相互配合又相互制约的工作机制，各方当事人要认真履行职能职责。其中监察室应加强过程监督和检查，对推诿扯皮，不认真履职的部门和人员，严厉追求其责任。

　　（作者单位：四川省广元市环境保护局）