全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳：建议调增个人养老金年度缴费上限至2万元 促进年轻人参与配置

　　中国网财经3月4日讯(记者 郭伟莹) 今日起，2024年全国两会将正式拉开帷幕。中国网财经记者获悉，全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳带来多份议案。其中一份聚焦在促进年轻人参与个人养老金配置。

　　个人养老金人均缴存仅约2千元

　　年轻人缴存和投资配置有所顾虑

　　2023年个人养老金账户累计开立达5,000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2,000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万。存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。其中值得关注的是，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑，背后的主要问题体现在：

　　1.年轻人对个人养老金不够了解。

　　大部分90后年轻人、甚至是大部分的中国居民对个人养老金制度缺乏了解，甚至不知道什么是个人养老金账户，以及该账户的设立目的和意义。另外，部分年轻人对个人养老金账户与其他养老保险的区别不清晰，例如基本养老保险、企业年金等。部分开户者并非出于养老规划，而是被银行的送礼券、抽奖等开户奖励方式吸引，开立个人养老金账户。

　　2.年轻人长期养老储备意愿不强。

　　大部分90后年轻人普遍缺乏养老储蓄观念，缺乏风险意识，未意识到未来养老可能面临的经济压力。一方面主要由于认为距离退休还很遥远，没有做好养老准备。另一方面，主要担心未来国内的经济形势，因此对养老社会保障体系的可持续性表示怀疑。

　　3.税收政策对年轻人的激励不足。

　　根据《2024年返城就业调查报告》显示，90后的平均年薪主要集中在6-10万元之间，即便对于中高端人才，平均年薪也仅为13万元。这意味着大部分90后本身在经济上面临着不小的压力，且闲置资金相对有限。以每年存满12,000元为例，很多90后实际上难以达到享受税收优惠的门槛。更值得注意的是，部分年收入在6万元及以下的90后群体，原本是不需要缴纳个人所得税的。然而，如果他们选择参与个人养老金计划，在提取养老金时反而需要支付3%的税，这无疑增加了他们的税务负担，导致多缴税款的情况出现。

　　4.账户管理灵活性不足。

　　部分90后年轻人已迈入上有老下有小的阶段，经济压力大，需要持有灵活资金以应对各种突发事件，例如家庭成员生病、子女教育等。但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制，只有达到退休年龄时，出国境后、丧失劳动能力等情形才能领取，一定程度上影响了开户缴存的意愿。

　　5.个人养老金产品选择专业门槛高。

　　对于大部分90后年轻人、甚至是大部分的中国居民，个人养老金产品选择是一大挑战。不仅仅因为养老金产品本身涉及复杂的金融投资和风险评估，更因为这是一个需要综合考虑个人经济状况、风险承受能力、投资偏好以及长期财务目标的决策过程。一旦完成账户开设，面对市场上750+个人养老金产品，在缺乏专业指导的情况下，往往会感到迷茫和困惑，并担心自己的选择是否能够真正实现养老金的增值，是否能够在未来提供足够的养老保障。

　　建议调增年度缴费上限至2万元

　　促进年轻人参与个人养老金配置

　　1.加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性。

　　建议由监管机构主导，制定统一的养老金融知识宣教内容和标准，确保信息的准确性和一致性。同时，鼓励各金融机构与监管机构建立紧密的合作机制，共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上，鼓励积极创新，利用短视频、直播等新媒体平台，针对90后年轻人的特点和偏好，设计富有吸引力的宣传内容和形式，提高年轻人的关注度和参与度，并加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

　　2.加大税收激励，差异化设计，引导长期参与。

　　建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过十五年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20,000元，以加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。

　　3.针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度。

　　在保障资金安全和有效管控的前提下，建议增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言，可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。

　　4.优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。

　　鼓励银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时，应提供更多便捷可及的养老咨询、养老金规划的专业信息服务，降低产品选择的专业门槛。在养老金交费和持有期间，提供医疗、养老服务咨询及绿色通道等增值服务，激励长期交费，提升客户黏性。