税延养老保险加速并轨 个人养老金产品再扩容

　　个人养老金产品再扩容。10月22日，北京商报记者注意到，中国银行保险信息技术管理有限公司(以下简称“中国银保信”)公布的个人养老金保险产品名单再次更新，已从9月的69款扩容到78款产品，新增9款产品。

　　值得一提的是，此次更新产品仍以税延养老保险为主，新增9款产品中有8款为税延养老保险。至此，已有26款税延养老保险产品纳入个人养老金名单。业内专家表示，税延养老保险并入个人养老金系统，不仅可以避免重复建设，降低运营成本；也能够降低领取阶段的税率，有利于税延养老保险投保人的利益。

　　新增8款税延养老险产品

　　自2022年11月个人养老金制度正式落地以来，个人养老金保险产品持续上新，不到一年时间，已从最初的6家公司7款产品扩容至22家公司78款产品。扩容后个人养老金保险产品种类包括专属商业养老保险、两全保险、年金保险和。

　　从新增产品来看，相较于9月的名单，有8款税延养老保险产品纳入了个人养老金产品体系，另有一款产品为中宏人寿的两全险产品。

　　财经评论员张雪峰告诉北京商报记者，个人养老金保险产品扩容，为消费者增加了选择的机会，参与人可以更好地根据自己的需求和风险承受能力来选择适合的养老金融产品。

　　对于个人养老金保险产品的优势，张雪峰表示，一是长期积累，个人养老金保险产品可以长期积累个人的养老金储备；二是稳定收益，个人养老金保险产品通常具有稳定的收益特点，可以提供一定的投资回报，增加个人养老资金的增长。

　　并轨任务年底完成

　　目前，已有26款税延养老保险正式被纳入个人养老金名单，税延养老保险与个人养老金的衔接并轨也在加速进行中。

　　所谓税延养老保险，是由保险公司承保的一种商业养老保险产品，主要面向缴纳个人所得税的社会公众，公众投保该保险，缴纳的保险费允许税前列支，养老金积累阶段免税，领取养老金时再相应缴纳。投保人每月最高可税前抵扣1000元，到了领取阶段，按照7.5%进行递延征税。

　　回溯来看，9月5日，国家金融监督管理总局印发了《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》(以下简称《通知》)。《通知》要求，从9月开始，中国银保信关闭税延养老保险信息平台保险合同新单接口，停止税延养老保险投保人新开户功能，停止向投保人出具税延养老保险税收扣除凭证。

　　与此同时，税延养老保险试点公司停止向新客户销售新的税延养老保险，支持将税延养老保险保单变更为个人养老金保单。税延养老保险试点与个人养老金衔接工作全面完成后，税延养老保险信息平台也将停止服务。根据《通知》要求，各试点公司将有序推进税延养老保险试点与个人养老金衔接，原则上于2023年底前完成各项工作。

　　谈及税延养老保险试点与个人养老金衔接的意义，河南泽槿律师事务所主任付建表示，两者并入衔接，不仅可以避免重复建设，降低运营成本，也能够降低领取阶段的税率，有利于税延养老保险投保人的利益。