■每经

　　近日，全国最大非法买卖外汇系列案，在浙江省金华兰溪人民法院开庭审理。1月15日，在庭审上，犯罪嫌疑人施某的父亲表示：“在义乌，私下买卖外汇非常普遍，并不是（我）儿子一人。”

　　资料显示，金华义乌从“鸡毛换糖”的路边集市，一步步发展到浙江省内的商品集散中心、全国小商品基地，近十年来更是成为了全球最大的小商品采购中心。同时，义乌是全国外商入驻最多的县级市，目前已达1.3万人。早在2009年12月，义乌的境外企业常驻代表处已达2553家，外商常驻机构数量在全国排第一。

　　上述犯罪嫌疑人施某的父母，经营着一家餐厅，并兼售国际IP电话卡。因此，施某与外商接触较多，随后便了解到外商有大量的资金汇兑需求。从2012年1月开始，施某本着“帮外商做，赚点手续费”的想法，其投入900万元本金，开始做起了非法买卖外汇的生意。

　　此外，记者注意到，该系列案件中，赵某团伙、施某团伙等多次提到，以为这是银行允许的业务，不管是国内购汇还是境外购汇都不违法。事实上，他们在“银行公开交易”过程中，从未被相关行政监管人员或者银行工作人员阻止过，银行方面甚至还提供了相应的“帮助”。

　　据了解，该系列案得以揭开，源于一家“义乌宇富物流公司”。这是一家注册在香港的离岸空壳公司。2014年9月，公安部经济犯罪侦查局，收到中国人民银行反洗钱部门提供的一条重要线索：义乌宇富物流有限公司等账户，存在大额资金跨境转移的可疑情况。

　　2014年9月16日，该线索被移交到浙江省金华市公安局进行办理，代号“9·16”专案。经查，上述公司由赵某团伙控制。随后，顺着赵某团伙的线索，施某等其他团伙相继浮出水面。最终，警方一共查获抓捕8个团伙，其涉案资金总额达4100余亿元。而2014年义乌进出口总额才1486亿元，其中出口1456.4亿元，进口29.6亿元。

　　“光交易流水就多达130多万条，汇总成电子表格文件有100多兆。如果用A4纸打印的话能打出3.5万张，叠起来有3米多高。”“9·16”专案主要成员、金华市公安局经侦支队副队长张辉，此前在接受媒体采访时表示。

　　1月13日，作为该系列案中最重要的一环，赵某团伙9人走上被告席。检察机关指控称，2011年以来，赵某团伙利用其掌控的义乌市迪而进出口有限公司等64家公司，从事非法外汇买卖。经金华安泰会计师事务所有限责任公司司法审计，按交易当日美元兑其他币种中间汇率折合，2013年5月至2014年8月期间，赵某团伙累计非法购买外汇48.3274亿美元，非法售出外汇48.1422亿美元。

　　据此前媒体报道，自2013年1月以来，赵某团伙利用NRA账户跨境转移人民币超过千亿元，交易对手14000余个，遍布北京、广东、宁夏、安徽、江西等地。其中，与该团伙交易金额在10亿元以上的有21人、1亿元以上的610人、5000万元以上的达到1128人。

　　上述施某团伙便是赵某团伙的交易对手之一。据悉，赵某团伙在将外汇转卖给施某等团伙过程中，一般会根据汇率加价20个～200个基点。

　　1月15日的庭审上，对于获利情况，施某称：“并不是每一笔都赚钱”。一般小金额加价20个～50个基点，大金额加价10个基点左右。此外，“客户资金不够的时候，也会自己先垫本金”。公诉资料显示，经金华安泰会计师事务所有限责任公司审计鉴定，2012年1月至2014年11月期间，施某团伙向已查实的交易对手，非法买入外汇13.8016亿美元，非法卖出外汇3.6956亿美元。

　　据公安部经侦局反洗钱处副处长束剑平介绍，目前地下钱庄转移资金手法，主要是“对敲”平账的方式，比如客户需将资金汇至境外时，则将人民币汇入地下钱庄指定的境内账户，在境外收取地下钱庄按约定兑付的等值外币；如需将资金汇入境内，反向操作即可，“表面上看，境内的人民币留在境内，境外的外币也没有进来，但实际上交易已经完成了。”交易流水达130多万条利用NRA账户漏洞分工合作

　　与以往地下钱庄“对敲”平账的操作手法不同，该系列案还利用了NRA账户在监管方面的漏洞，可直接将大额资金打到境外。据了解，该系列案是全国迄今为止涉案人数最多、涉及区域最广、涉案金额最大的汇兑型地下钱庄案件，也是全国首例通过NRA账户，实施资金非法跨境转移的新型地下钱庄案件。

　　所谓 NRA账户，指境内银行，为境外机构开设的境内外汇账户，同时也可能指境外机构，在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户，即RMBN？RA账户。

　　公安部经侦局反洗钱处处长李明照此前表示，按照国家外汇管理局相关规定，金融机构应将NRA账户视为境外账户进行管理，客户如要将境内账户资金汇入NRA账户，需向金融机构提交相关证明材料并经过审核。但实际上，此前部分商业银行的业务系统，并不能有效识别NRA账户（案发后，该漏洞已被堵上）。

　　而海通证券首席宏观分析师姜超曾撰文表示，2010年起，境外机构可在境内银行开立“人民币非居民账户”，进行人民币跨境支付。根据现行规定：1。RMBNRA账户向境外账户，以及RMBNRA账户之间可自由划转资金，不需审批。2。在履行相应手续后，账户内资金可购汇汇出。但未明确审核内容，操作空间较大。

　　采访中，一办案人员告诉记者，犯罪团伙在向银行购买外汇的过程中，“一开始不需要单据”。

　　据悉，赵某团伙通过其控制的义乌市迪而进出口有限公司、俊祺贸易有限公司等30多家境外公司，在X银行义乌支行、T银行金华分行、Z银行浙江省分行等13家银行开设NRA账户；施某团伙则通过其控制的亚哈拉投资有限公司等9家境外公司，分别在J银行义乌支行等多家银行开设NRA、OSA账户18个。

　　同时为了方便操作，以施某团伙为例，其还在香港多家银行开设了4个外汇账户用于非法经营中的外汇转账，并利用亲戚朋友的身份信息办理出104个人民币账户，用于非法经营中的人民币转账。

　　而在实际非法经营过程中，团伙内部也是分工合作。以赵某团伙为例，检察机关已查明，9名犯罪嫌疑人的具体分工如下：

　　赵某本人为总指挥，掌控整个团伙，负责联系客户、资金调度、确定汇率；郑某媛为团伙总经理，帮助赵某管理公司业务，负责团伙资金管理、团伙成员工资发放等。

　　沈某为团伙财务总监，具体负责联络客户，根据赵某指令掌控团伙美元售出转账，以及与客户核账催款，和会计部记录团伙交易流水账目；陈某为团伙涉外业务主管、出纳部主管，具体负责接收客户购买外汇人民币的入账核对，以及到境内各家银行利用NRA账户购汇。

　　曹某为团伙副总经理，负责团伙人事管理和货运代理。

　　郑某徽为团伙户口服务主管，负责团伙控制下所有公司的年审和银行开销户，保管所有公司资料和印章，也曾到宁波等地银行为团伙购汇。

　　杨某为团伙会计主管，负责账目管理、保管U盾、香港银行购汇及根据赵某、沈某指令将购汇外币通过网银转账给客户，并记录相关流水账目。

　　徐某为团伙单证部门负责人，根据赵某指令为团伙到银行购汇以及银行转账汇款制作虚构合同、发票等。

　　金某为团伙出纳部员工，根据陈某指令操作银行购汇和银行转账汇款等工作，主要负责新疆业务。

　　银行工作人员帮忙介绍客户

　　2015年9月，记者曾采访过杭州某银行门口的几个外汇黄牛。其中一位黄牛表示，做美元的话，第一天钱打到美国账户，第二天上午就可以到账，“钱都是从香港给你打过去的，绝对安全”，并表示等钱到账后再收取本金和手续费，“钱不到账，我们也不会收钱的，钱入账了，我们才收钱。”

　　这些地下钱庄往往给人一种“效率高”、“讲信用”的形象。彼时，该黄牛收取的手续费为每100万元人民币约13万～15万元。

　　“这段时间，国家不是在查地下钱庄嘛，而且力度非常大，风险比较大”，该黄牛说，“其实，担心还是我们更担心，社会上骗我们钱的人很多的。”记者注意到，和上述在银行门口做生意的外汇黄牛类似，在前述系列案件中，赵某团伙、施某团伙等办公地点均在银行场所，大堂甚至VIP室，“银行默许”的态度，也成了这些团伙开展非法买卖外汇活动的共同点。

　　检察机关指控赵某团伙称，2013年12月至2014年6月，赵某为谋取不正当利益，在T银行金华分行从事外汇业务过程中，得到该行国际业务部副总经理韦某（另案处理）照顾，多次向韦某行贿，数额累计达52万元；2014年3月至2014年5月，赵某在向J银行宁波分行购汇过程中，得到该行工作人员王某（另案处理）的照顾，先后三次向其行贿，数额累计达13.8万元。

　　“银行能给我80个（基）点的优惠，我能给客户50到60个（基）点的优惠，我从中能赚到大约20个（基）点的优惠。”1月13日庭审时，赵某承认向T银行的韦某行贿，但称这是在对方的暗示下，不得已为之。同时，赵某否认向J银行的王某行贿，认为指控中所述钱款是银行潜规则中的返点，即银行名义上给其优惠100个基点，但实际只给80个基点，其余20个基点，当作回扣给了银行经办人员王某。

　　而在1月15日的庭审中，施某在被问及银行对其从事非法外汇买卖时表示，其平时办公场所就在银行的国际业务部，银行工作人员默许，偶尔还会帮忙介绍客户。

　　对此，施某团伙的另两人也有类似表述。邱某称，我们不需要主动联系（客户），（银行工作人员）一直很支持的，很多客户是他们介绍的。我们都不认识，由他们带过来才信任我们的。而施某团伙中负责人民币转账的陈某，在回答办公地点时表示，“银行一楼贵宾室”，并称“（银行工作人员）很客气，有时候还会泡茶什么的”。

　　施某团伙一辩护人律师表示，犯罪嫌疑人在银行公开交易，三年时间从未被行政监管人员或者银行工作人员阻止过，他们和银行工作人员甚至会一起吃饭，说明金融业对这种外汇交易是默许的。同时，该案与义乌的大环境有关，银行无法满足外汇交易的需求。