据了解，人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库业务。代理支库业务的商业银行必须严格按国库业务的各项规定，加强国库业务管理，准确、及时地办理国库业务，并对辖内各分支机构和其他金融机构办理的乡（镇）国库及国库经收业务进行监督、管理、检查和指导。代理支库业务的商业银行应按照《中华人民共和国国家金库条例》及其《中华人民共和国国家金库条例实施细则》的规定，设立专门的国库工作机构，并在现行国库法规和规章框架下，制定代理支库业务的内部规章制度，并报批准其办理代理支库业务的人民银行审查、备案。中国人民银行依法对商业银行代理支库所办国库业务实施监督和管理。

　　中国工商银行广东省分行

　　中国工商银行广东省分行积极指导辖区代理银行认真履行代理支库的各项职责，充分发挥国家金库的职能作用。目前，工商银行广东省分行辖属1531个营业网点为国库经收网点，其中12个地区25家营业网点承办代理支库业务。2013-2014年，25个代理支库合计办理预算收入业务4000余万笔，金额8000余亿元；办理预算支出业务163万余笔，金额2000余亿元。凭借稳定的人员配备、精细的业务流程、健全的内控制度和高效的金融服务，该行代理支库业务赢得了地方政府和纳税人的高度认可，在国库管理信息考核评比、国库业务报表考核评比、国库会计核算业务考核评比中屡获荣誉，为促进地方预算收支任务完成和加快地方经济发展作出了积极的贡献。

　　中国工商银行广东省分行代理支库办理预算资金收纳、预算收入划分、预算收入报解业务介绍:

　　1.预算资金收纳。国库经收网点前台柜员受理征收机关、缴款单位（人）提交的“专用缴款书”后，依据国库有关规定审核缴款书的凭证预算级次、科目、征收机关、金额、缴款单位（人）名称等要素填写是否清楚完整，预留银行印鉴是否相符，审核后通过大额支付系统等方式将资金划至指定的代理支库。代理支库收到款项后，双人审核收款业务凭证的预算级次、科目等核算要素信息，对凭证要素不完整或有误的款项在待报解预算收入账户挂账，并办理查询，根据查复情况作相应处理。审核无误后，代理支库经办员在国库会计核算系统（TBS系统）录入征收机关、预算科目代码、科目名称、预算科目级次、科目辅助标志、金额等要素并由复核人员对录入数据进行复核确认，完成预算资金的收纳处理。

　　2.预算收入划分。TBS系统根据当日收纳的中央与地方、地方与地方的共享收入自动进行分成比例处理，并自动按预算科目分别记载各级预算收入账户及登记簿，生成各级预算收入划分报解转账凭证、日报表等。

　　3.预算收入报解。代理支库经办人员根据TBS系统生成的各科目业务转账凭证进行相应的账务处理。对属于本级财政的预算收入资金，直接转入本代理支库的库款账户；对属于上级财政的预算收入，通过大额支付系统等方式将资金划至上级国库。

　　中国农业银行广东省分行

　　中国农业银行广东省分行辖内相关分支行代理的越秀、南沙、鼎湖、麻章、海陵岛经济开发试验区等6个支库长期以来积极做好代理国库的相关业务，取得了良好的成绩和社会影响。2013-2014年度，6个代理支库办理业务量合计超过1000万笔，报解各项预算收入合计超1500亿元。越秀、南沙支库在2013、2014年人民银行广州分行对代理广州市国库业务的银行业金融机构进行的考评中，均连续两年荣获A等级；在2014年广州国库系统“国库资金风险集中防控年”活动中，均获得优秀集体奖。农业银行广东省分行通过不断提升代理国库服务水平，确保国库资金安全完整、预算收支准确及时，为助力经济社会发展提供了有力支持。

　　中国农业银行广东省分行代理支库办理预算资金拨付、预算收入退库、预算收入更正业务介绍：

　　1.预算资金拨付。代理支库收到同级财税部门签发的“财政预算拨款凭证”后，经办员双人核对拨款凭证，审核单据、核对印鉴无误后，在国库会计核算系统（TBS系统）录入相应的科目、金额等，TBS系统对录入数据进行报解处理，生成传票，经办员依据生成的传票填写转账凭证交前台柜员，前台柜员通过大额支付系统、网内往来和交换等方式划拨资金。

　　2.预算收入退库。代理支库收到同级财税部门签发的“收入退还书”、“收入退库申请表”后，经办员双人核对退库资料、原入库缴款书复印件和ETS收入退库数据，审核单据、核对印鉴无误后，在TBS系统录入相应的科目(电子退库导入退库数据)、分成比例、金额等，TBS系统对录入数据进行报解处理，生成传票，经办员依据生成的传票填写转账凭证交前台柜员，前台柜员通过大额支付系统、网内往来和交换等方式划拨资金。

　　3.预算收入更正（调库）。代理支库收到同级财税部门签发的“更正（调库）通知书”，经办员双人核对更正通知书要素，审核单据、核对印鉴无误后，在TBS系统录入相应的科目、分成比例、金额等，TBS系统对录入数据进行报解处理，生成传票，经办员依据生成的传票填写转账凭证交前台柜员，前台柜员通过大额支付系统、网内往来和交换等方式划拨资金。