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江苏环亚借壳国投中鲁“告吹”

  • 发布时间:2015-04-10 14:29:51  来源:山东商报  作者:佚名  责任编辑:罗伯特

  商报济南消息(记者张冠超)昨日,国投中鲁果汁股份有限公司(简称“国投中鲁”,股票代码600962.SH)公告终止重大资产重组,主要原因系江苏环亚建设工程有限公司(简称“江苏环亚”)实际控制人张惊涛担心通过减持股份来筹措2.5亿元的股权转让个人所得税,会严重削弱对上市公司的控制权,遂与国投中鲁协商终止本次重组。

  去年9月,国投中鲁抛出重组方案,拟向上海国投协力发展股权投资基金合伙企业(简称“国投协力”)出售全部资产和负债,国投协力以现金作为支付对价。同时,拟向江苏环亚全体股东以非公开发行股份方式,购买其持有的江苏环亚100%股权,标的资产预估值20.50亿元,发行价格为6.75元/股。据了解,国投中鲁前身为山东中鲁果汁有限公司,2001年被国家开发投资公司改制并在2004年于A股上市,而江苏环亚是一家医疗专业服务整体解决方案提供商,一旦本次重组完成,国投中鲁将从浓缩果汁生产企业变为医疗服务企业。

  作为本次重组事项的关键人物的张惊涛,目前持有江苏环亚55.87%股份,为该公司实际控制人,并与妻子徐放合计持有该公司61.55%股权。2014年11月,张惊涛签署《发行股份购买资产协议》(简称“《协议》”),拟将上述股权转让给国投中鲁。

  而当年12月,国家税务总局发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》,并从今年1月起施行。依据其中规定张惊涛夫妇应在《协议》签订并生效次月15日内向主管税务机关申报纳税,涉及金额约为2.5亿元。而从今年2月起,国投中鲁就多次发布公告,称上述个税资金来源尚未形成具体解决方案,重组仍存在不确定性。

  今年3月30日,财政部发布《关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》,规定对于一次性缴税困难者,可在5个公历年度内分期纳税。但张惊涛认为,由于个税涉及金额较大,5年内难以全额缴纳。在无其他资金来源的情况下,其只能通过减持部分上市公司股份以筹措个税资金,但短期内减持股份的行为不符合他此次重组上市公司的初衷及战略考虑。

  此外张惊涛还表示,重组成功后其夫妻合计持有的上市公司股份仅为33.06%,计划未来通过增发、换股并购等方式将上市公司做大做强,在这一过程中所持上市公司股份将逐渐稀释。而减持股份,将进一步降低其夫妻持股上市公司的比例,严重影响对上市公司的控制权。因此拟终止本次重组。

  国投中鲁两连亏

  重组预期仍强烈

  商报济南消息(记者张冠超)2014年7月,国务院国资委宣布国家开发投资公司、中粮集团有限公司等6家央企纳入“四项改革”首批试点。在国投电力(600886)、国投新集(601918)、中纺投资(600061)、中成股份(000151)、国投中鲁等5家“国投系”A股上市公司中,国投中鲁与中纺投资走在“混改”前列。

  而即便江苏环亚已放弃借壳上市,国投中鲁重组预期仍旧强烈。今年2月,国投中鲁公告,称因受到全球果汁市场疲软、欧洲苹果汁竞争优势不断加剧等不利影响,预估2014年将亏损1-1.2亿元,而2013年该公司则亏损了0.94亿元,若今年再度亏损,该公司将被强制退市。

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