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个人买健康险能免税 尚未有符合税优条件产品上市

  • 发布时间:2016-01-15 09:19:18  来源:广州日报  作者:周慧、何颖思  责任编辑:郭伟莹

  “之前听说出台了商业健康险税收优惠的政策,一直想着去买个健康险,不知道现在能去哪里买可以享受税收优惠?”近来不少消费者向记者咨询重疾险、医疗保险的购买情况,记者了解到,按商业健康险个人所得税政策试点要求,今年起,包括广州在内的31个城市就已启动试点工作,当前一些保险公司也正为即将面市的税优型健康险做预热。

  不过,记者发现目前保险公司对于税优型健康险产品正处于开发、报备阶段,尚未有正式的符合税优条件的产品上市。记者从相关险企获悉,目前险企设计的符合条件的健康险产品多是针对相关的企业客户,以团险模式进行承保,极少有专门的符合个人消费者的健康险产品。

  有“税优识别码”才能免个税

  广州市作为商业健康保险个人所得税政策试点城市,自2016年1月1日起,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,可按照每年2400元(每月200元)的限额标准享受个人所得税税前扣除优惠。

  广州市地税局表示,保险公司销售商业健康保险产品时,会在保单上注明“税优识别码”。税优识别码由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”的原则对投保人进行校验后,下发给保险公司,并在保单上打印数字识别码。

  广州市地税有关负责人表示,只要健康险产品有“税优识别码”,就能税前扣除。不过按照目前调研的情况,还没有了解到有符合个税优惠条件的健康险产品落地。这意味着,要享受健康险免个税的优惠还要再等等。

  税优型健康险采用万能险模式

  根据《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》(下称“《通知》”)规定,披露了ABC三份不同的示范条款,险企需参照示范条款开发个人税优型健康险,并上报保监会审批。

  据悉,ABC条款分别适用于有社保(住院及门诊+特定门诊+慢病门诊);有社保、对大额医疗费用保障有需求人群(住院及门诊+特定门诊);无社保人群(住院及门诊+特定门诊+慢病门诊)。从中可以发现,本次推行税收优惠的健康险,实际上保障的是医疗保障(与重疾险、护理险等同属于健康险范畴),主要报销住院和门诊两块。

  个人税优健康险产品主要采取万能险方式,在保障方面,税优型健康险提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、血液透析等)、3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)门诊费报销。医疗保险的年保险金额不得低于20万元,累计保障额度不少于80万元,且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%。如果低于80%,差额部分返还到被保险人个人账户中。

  慧择保险网旅意险运营中心的产品设计师曹文瑾表示,之前市场上的健康险产品多是基于大数法则设计的,而税优型健康险则是在可以“带病投保”的基础上有针对性地根据三种不同类型的人群进行产品设计,所以同以往的费率设计会有明显差异。

  据了解,现在险企的产品多是针对企业用户,直接由人事部门在做员工福利计划中就可以涵盖健康险保障,这样就可以直接在单位代扣代缴个税的时候进行税优,消费者也能简单方便地享受符合政策的税收优惠。

  尚未有新产品正式发行

  记者在采访中了解到,部分保险公司总部已经将新的健康险产品上报到保监会,但是尚未有正式的产品落地出台。据介绍,包括平安人寿、中国人寿、阳光人寿、太平洋人寿等在内的7家险企,已通过税优型健康险信息平台系统验收,成为有资质提供税优型健康险解决方案和产品的险企,而且这些险企也正按流程进行申报并等待保监会批复。

  什么是“税优型健康险”

  顾名思义,即对个人购买这类保险的支出,允许在当年按年均2400元的限额予以个税前扣除。可以简单理解为,每月个人所得税起征点提高200元。目前个人所得税的起征点为3500元,如果个人购买商业健康险保费达到2400元,那个人所得税的起征点则调高为3700元。

  谁能买“税优型健康险”

  示范条款显示,正常交纳个税的纳税人均可以购买,保证承保,且保险公司必须每年续保,让客户拥有长久的保障。

  “税优型健康险”保什么

  税优型健康险一方面是保障责任范围广:提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗)、3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)门诊费报销;另一方面是保障内容范围广:社保范围内的剩余费用可100%报销,社保范围外的费用80%报销。

  曹文瑾提醒,重疾险也是属于健康险的一种,但在此次税优政策中,只有部分指定的重大疾病保障才符合条件,才能享受相关税收优惠政策。

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