记者调查发现尚未有正式的符合税优条件的产品上市

　　广州日报讯 （记者周慧、何颖思）“之前听说出台了商业健康险税收优惠的政策，一直想着去买个健康险，不知道现在能去哪里买可以享受税收优惠？”近来不少消费者向记者咨询重疾险、医疗保险的购买情况，记者了解到，按商业健康险个人所得税政策试点要求，今年起，包括广州在内的31个城市就已启动试点工作，当前一些保险公司也正为即将面市的税优型健康险做预热。

　　不过，记者发现目前保险公司对于税优型健康险产品正处于开发、报备阶段，尚未有正式的符合税优条件的产品上市。记者从相关险企获悉，目前险企设计的符合条件的健康险产品多是针对相关的企业客户，以团险模式进行承保，极少有专门的符合个人消费者的健康险产品。

　　有“税优识别码”才能免个税

　　广州市作为商业健康保险个人所得税政策试点城市，自2016年1月1日起，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，可按照每年2400元（每月200元）的限额标准享受个人所得税税前扣除优惠。

　　广州市地税局表示，保险公司销售商业健康保险产品时，会在保单上注明“税优识别码”。税优识别码由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”的原则对投保人进行校验后，下发给保险公司，并在保单上打印数字识别码。

　　广州市地税有关负责人表示，只要健康险产品有“税优识别码”，就能税前扣除。不过按照目前调研的情况，还没有了解到有符合个税优惠条件的健康险产品落地。这意味着，要享受健康险免个税的优惠还要再等等。

　　税优型健康险采用万能险模式

　　根据《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》（下称“《通知》”）规定，披露了ABC三份不同的示范条款，险企需参照示范条款开发个人税优型健康险，并上报保监会审批。

　　据悉，ABC条款分别适用于有社保（住院及门诊+特定门诊+慢病门诊）；有社保、对大额医疗费用保障有需求人群（住院及门诊+特定门诊）；无社保人群（住院及门诊+特定门诊+慢病门诊）。从中可以发现，本次推行税收优惠的健康险，实际上保障的是医疗保障（与重疾险、护理险等同属于健康险范畴），主要报销住院和门诊两块。

　　个人税优健康险产品主要采取万能险方式，在保障方面，税优型健康险提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊（恶性肿瘤放射治疗、血液透析等）、3种慢性病（糖尿病、高血压、冠心病）门诊费报销。医疗保险的年保险金额不得低于20万元，累计保障额度不少于80万元，且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%。如果低于80%，差额部分返还到被保险人个人账户中。

　　慧择保险网旅意险运营中心的产品设计师曹文瑾表示，之前市场上的健康险产品多是基于大数法则设计的，而税优型健康险则是在可以“带病投保”的基础上有针对性地根据三种不同类型的人群进行产品设计，所以同以往的费率设计会有明显差异。

　　据了解，现在险企的产品多是针对企业用户，直接由人事部门在做员工福利计划中就可以涵盖健康险保障，这样就可以直接在单位代扣代缴个税的时候进行税优，消费者也能简单方便地享受符合政策的税收优惠。

　　尚未有新产品正式发行

　　记者在采访中了解到，部分保险公司总部已经将新的健康险产品上报到保监会，但是尚未有正式的产品落地出台。据介绍，包括平安人寿、中国人寿、阳光人寿、太平洋人寿等在内的7家险企，已通过税优型健康险信息平台系统验收，成为有资质提供税优型健康险解决方案和产品的险企，而且这些险企也正按流程进行申报并等待保监会批复。

　　什么是“税优型健康险”

　　顾名思义，即对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以个税前扣除。可以简单理解为，每月个人所得税起征点提高200元。目前个人所得税的起征点为3500元，如果个人购买商业健康险保费达到2400元，那个人所得税的起征点则调高为3700元。

　　谁能买“税优型健康险”

　　示范条款显示，正常交纳个税的纳税人均可以购买，保证承保，且保险公司必须每年续保，让客户拥有长久的保障。

　　“税优型健康险”保什么

　　税优型健康险一方面是保障责任范围广：提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊（恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗）、3种慢性病（糖尿病、高血压、冠心病）门诊费报销；另一方面是保障内容范围广：社保范围内的剩余费用可100%报销，社保范围外的费用80%报销。

　　曹文瑾提醒，重疾险也是属于健康险的一种，但在此次税优政策中，只有部分指定的重大疾病保障才符合条件，才能享受相关税收优惠政策。