上周，普华永道发布《2015年上半年中国银行业回顾与展望》指出，在经济增速持续放缓等四大宏观因素影响下，今年上半年中国的21家上市银行正面临盈利增速放缓、息差收缩和资产质量风险上升等三大挑战。如果影响因素继续，不排除到下半年有银行会录得“零增长”甚至是“负增长”，而坏账的情况也比较严重，极端情况下，银行业整体坏账率可能会飙至3%左右。

　　银行业净利润大幅下滑

　　普华永道数据显示，上市银行2015年上半年实现整体净利润7228亿元，同比增长2.76%，增速同比下跌8个百分点。整体上看，银行业的盈利承压，面临拐点。

　　对于下半年盈利前景，业内人士仍表示，不容乐观。普华永道中国金融机构服务部合伙人姜昆分析指出，在利率市场化进程加快导致息差收窄、不良率攀升、互联网金融的多方冲击下，银行业盈利下半年仍有下降预期，中间业务同样面临着管理层和社会公众要求降低手续费等的压力，因此不排除业内经营效益分化，有银行会在今年下半年至明年年初时出现利润“0增长”甚至是“负增长”的情况。

　　银行坏账规模继续扩大

　　另一个困扰则是不良贷款余额和不良率的“双升”。截至今年6月末，上市银行总资产规模达118.34万亿元，较2014年末增长9.59%，其中信贷资产质量继续成为“痛点”。截至6月末，上市银行不良贷款额8578.85亿元，较2014年末增加27.12%； 不良贷款率1.44%，也较去年末上升0.23个百分点，以此推算全行业不良贷款余额可能在1.6万亿左右。更严重的是，逾期未减值贷款呈快速增长之势。从已披露相关数据的银行来看，今年上半年逾期未减值额增速均超过50%，且逾期未减值贷款率也迅速上升，表明资产质量风险有待进一步显现。

　　“逾期未减值贷款往往是不良贷款的前兆。”普华永道中国金融业主管合伙人容显文表示，如这些贷款中的部分或全部转化为不良，银行的坏账将出现更大增幅。“假设这些逾期贷款全部变成坏账，不良率可能会翻倍到3%左右。”不过他也指出，这是最极端的情况下才会出现。

　　姜昆则分析：“上市银行的不良资产目前仍主要停留在其资产负债表上，且处置方式及市场参与主体都不够丰富，不利于化解资产质量风险。建议相关政策导向应从‘盘活’不良资产的角度，进一步开放市场，吸引民营、甚至外资机构进入，同时鼓励探索证券化等新型的处置方式。”

　　各银行开始差异化经营

　　近年来随着市场竞争日渐激烈，大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行三类上市银行的收入结构差异扩大，经营策略差异日益明显。

　　关于银行业增长机遇所面临的挑战，容显文认为：除了盘活不良资产，银行业应进一步积极跟进国家战略、丰富市场主体，深入贯彻差异化经营。商业银行应积极跟进政府提出的“一带一路”和《中国制造2025》等战略，对内支援企业落实产业结构调整、工业升级；对外则要加快国际化布局，为符合“一带一路”战略的国内企业和项目提供资金，协助他们“走出去”。袁峰李晶晶