证监会加大审计与评估机构查处力度
- 发布时间：2015-06-23 04:37:47 来源：经济日报 责任编辑：罗伯特
本报讯 记者何川 温济聪报道：中国证监会新闻发言人邓舸日前表示，2014年证监会对2家会计师事务所、1家资产评估机构进行了全面检查，对21家会计师事务所的31个审计项目、16家资产评估机构的18个评估项目进行了专项检查。根据检查情况，对1家会计师事务所采取了责令改正的行政监管措施，对8家会计师事务所、27位注册会计师、7家资产评估机构、20位注册资产评估师采取了出具警示函的行政监管措施，对3家会计师事务所、12位注册会计师、3家资产评估机构、6位注册资产评估师采取了监管谈话的行政监管措施。
邓舸表示，通过检查，发现审计与评估机构在执行证券业务方面主要存在以下问题：在内部管理和独立性方面，部分会计师事务所的总分所一体化管理仍有待加强，质量控制复核体系不完善，从业人员及其近亲属违规买卖股票的行为屡禁不止。在执业质量方面存在的主要问题是，未针对评估的重大错报风险实施恰当的应对措施；监盘、函证、分析程序等重要审计程序缺失或不到位；在政府补助、关联交易、资产减值、递延所得税、持续经营能力、债务重组等方面存在审计缺陷。
据邓舸介绍，2015年证监会拟对7家会计师事务所和3家资产评估机构进行全面检查，并以风险和问题为导向，对部分审计与评估执业项目进行专项检查。检查工作将安排证监会系统会计监管力量和稽查力量共同实施，目的是加强日常监管与稽查执法对接，提升检查实效。
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