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折算后基金份额怎么计算?

  • 发布时间:2015-01-09 15:33:27  来源:羊城晚报  作者:佚名  责任编辑:罗伯特

  由于基金公司给出的折算公式太复杂,羊城晚报记者在进行简化后举出以下例子,投资者不妨以此为样本计算自己的基金份额变化情况。

  以鹏华旗下的证券保险基金(简称证保基金)为例。假设该基金定期份额折算基准日即1月5日收盘后,鹏华证保份额(母基金)的资产净值为8659000000元。当天场外鹏华证保份额、场内鹏华证保份额、鹏华证保A份额、鹏华证保B份额的份额分别为55亿份、10亿份、20亿份、20亿份。而鹏华证保A份额净值为1.065元,其A与B的份额是按1比1的比例分拆的。

  定期份额折算的对象为基准日登记在册的鹏华证保A份额和鹏华证保份额,即分别为20亿份和65亿份(场内加场外之和)。

  首先要计算折算后母基金的单位净值:单位净值等于总资产/总份额,即=[8659000000-0.5×(1.065-1)×6500000000]/6500000000=1.3元

  (1)鹏华证保A份额持有人

  定期折算后持有的鹏华证保A份额保持不变,仍然为20亿份。但是折算前净值为1.065元,折算后变为1元。减少的部分换算成母基金份额则为:200000000×(1.065-1)/1.3=100000000。换句话说,鹏华证保A的持有人在持有A份额不变的情况下,增加了1亿份母基金。母基金份额净值为1.300元。

  (2)鹏华证保份额持有人(即母基金的持有人在总资产不变的情况下,其持有的基金份额增加,单位净值下降)

  鹏华证保份额持有人新增的份额数为:0.5×(1.065-1)×6500000000/1.3=162500000份。

  鹏华证保份额持有人在定期折算后持有的鹏华证保份额为:65亿+1.625亿=66.625亿份。

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