今年7月，被称为互联网金融行业“基本法”的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（以下简称《指导意见》）出台。《指导意见》将P2P平台界定为信息中介，并明确指出将银行业金融机构作为资金存管机构，对客户资金进行管理监督。如今，《指导意见》出台已近三月，一些较大的P2P平台已加快资金银行存管的步伐，但从整体来看，将资金存管方设为银行的仍为少数，大多数P2P平台仍然采用第三方支付机构托管甚至无托管的方式。

　　央广网记者在网贷之家查询发现，在网贷之家收录档案的2103家网贷平台中，有 1544家网贷平台无托管，即7成左右网贷平台的资金尚未进行托管。同时，在网贷之家档案中678家问题平台中，无托管的平台就有648家，占比高达95%。

　　随着P2P监管细则出台的临近，资金托管问题再一次成为业界讨论的焦点。银监会普惠金融部主任李均锋近期表示，银监会正在研究P2P监管规则，资金存管问题是规则着重解决的问题之一。

　　《指导意见》出台后，P2P平台、第三方支付公司和银行纷纷研究资金存管向“合规化”靠拢的方案。一些P2P平台出于安全性和合规性的考虑，将资金存管机构改为银行。此前对P2P业务无太大兴趣的银行也开始试水资金存管业务。

　　据不完全统计，已有建设银行、交通银行、浙商银行、招商银行、平安银行、民生银行、中信银行、浦发银行、广发银行、上海银行、徽商银行、恒丰银行等12家银行推出P2P资金存管或托管业务。

　　而不甘“被弃”的第三方支付机构则希望通过与银行的联合留住P2P平台资金存管的蛋糕。如汇付天下与恒丰银行推出联合存管方案，富友支付与中国银行、中国建设银行合作P2P托管服务，易宝支付、懒猫金服及中信银行也推出P2P资金联合存管产品。

　　就当前P2P资金银行存管来看，有银行托管和银行与第三方支付联合存管两种模式，前者银行不但提供资金账户，而且要监管平台的项目及资金流动，事实上银行是托管机构。后者则由银行提供账户，而支付环节则由第三方支付完成，银行是存管机构。

　　民生银行、招商银行、广发银行等属于银行托管模式，而建行、中信银行等则属于银行存管模式。银行托管模式下，以广发银行为例，平台须在广发银行开设交易资金、风险备用金托管帐户和服务费账户，投资者的资金，将进入平台在广发银行的资金托管账户中。招商银行则是先为平台设立一个大账户，并在大账户下面设二级账户，投资人和融资方的资金都在二级账户里面出入，平台无法动用资金。

　　建行、中信银行则采用存管模式。据了解，中信银行的资金存管业务，由易宝支付提供支付通道服务，懒猫金服负责系统对接、平台接入，中信银行按监管要求进行资金存管。建行与信而富的合作，则是前者在建行开立交易资金专用账户，委托建行对账户内的资金进行存管。

　　中央财经大学黄震教授此前向央广网记者指出，“银行作为存管机构是保证资金安全的可靠方式，但是并不意味着第三方支付的业务就将停止，今后如何定义第三方资金托管，还需要等细则出台。在此之前，第三方托管制度仍是探索过程”。 如今，无论是银行亲自托管还是银行、第三方支付机构联合存管，P2P、银行和第三方支付机构在监管规定范围内的创新探索正在加速进行。