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炒港股免三年个税 下周一买A股还是买港股?

  • 发布时间:2014-11-15 15:46:05  来源:北京晚报  作者:佚名  责任编辑:刘小菲

  下周一沪港通将正式启动。昨天,财政部联合国税总局、证监会三部门发文,自11月17日起,对内地个人投资者通过沪港通投资港交所股票取得的转让差价所得,三年内暂免征收个人所得税。

  炒港股免税三年

  按照我国现行税收规定,对于内地的投资者转让上交所和深交所上市公司的股票,暂不征收个人所得税;转让非上市或境外股票,按照财产转让所得计征20%的个人所得税。财政部称,考虑到沪港通尚处于启动试点阶段,为吸引内地个人赴港投资,推动沪港通的开展,故而决定在税收政策方面给予适当优惠。免税期限暂定三年,未来根据我国资本市场发展和开放的总体情况等综合因素再统筹研究。不过,对于内地企业投资港股的转让差价所得,计入公司的收入总额,依法征收企业所得税。

  社科院财经战略研究院税收研究室主任张斌表示,此前内地投资者投资境内资本市场的转让所得就暂免个税,现在沪港通也实行免税,意味着三年之内内地投资者投资A股与投资港股在税收政策上是一致的,有利于促进内地投资者投资港股。

  香港投资者炒A股免两税 除了内地投资者外,通知还提出,包括企业和个人在内的香港市场投资者通过沪港通投资上交所上市A股的转让差价所得,自11月17日起暂免征收企业所得税和个人所得税。对香港市场投资者通过沪港通买卖上交所上市A股的差价收入,自11月17日起,暂免征收营业税。

  财政部指出,考虑到香港市场投资者按内地和香港税收安排或其他税收协定申请免税待遇程序复杂,耗时较长,为减轻纳税人和税务机关的执行成本,从政策上明确了免税待遇。

  除了沪港通外,目前境外投资者是通过QFII、RQFII投资境内证券市场。按照现行税法规定,QFII、RQFII取得我国股票等权益性投资资产的转让所得,应缴纳企业所得税。财政部解释称,考虑到QFII、RQFII和沪港通在交易性质和经济实质上的类似性,在税收政策方面宜通盘考虑,从11月17日起,对QFII和RQFII取得来源于中国境内的股票所得免税。

  两地红利税怎么收

  从股息红利的所得来源看,内地个人投资者通过沪港通投资港交所股票所得股息红利,按照20%的税率缴纳个人所得税。内地企业投资者通过沪港通所得股息依法计征企业所得税,其中内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得,免征企业所得税。

  而香港市场投资者,包括企业和个人,通过沪港通投资A股取得的股息红利,按10%的税率缴纳所得税。财政部解释称,由于香港结算无法区分实际投资者是企业还是个人,因此,对香港个人投资A股的股息红利无法执行现行股息红利差别化税收政策。如果未来香港证券结算体制发生变化,香港结算能够区分实际投资者身份,及不同投资者的持股时间,对香港个人投资A股的股息红利所得可按差别化税收政策执行。

  买A股还是买港股

  下周一是该买A股还是买港股?对此,英大证券首席经济学家李大霄说,无论是A股还是港股,都有机会。他分析说,A股投资者规模数量全球最大,股票市场开户数约为1.65亿户,散户化投资风格明显。在沪港通实现以后,海外资金取道香港进入A股会深刻影响原来A股的投资逻辑,原来大家普遍抛弃的优质公司会慢慢体现出价值,而原来过度追逐的品种将会变成一代投资者的梦魇。A股渐渐走向成熟,成熟的代价不可避免。A股将港股化。

  而香港是全球第三大金融中心,而港股市场60%至70%为机构投资者,投资理念成熟老到,而且香港人口只有721.97万人,本土散户数量有限,外资机构投资者雄霸港股。而在沪港通后,在1.65亿人中,会有一部分的新人杀进港股市场,香港市场将会热闹非凡。以后外资地位慢慢会受到挑战,中资渐渐取代外资变成主体力量,港股的成交及换手也会大大提升,港股将重新喷发出活力,港股也将A股化。记者 赵莹莹 于建

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