提升自律监管的严肃性和威慑力 上交所完成上市公司年报分行业审核
- 发布时间：2015-06-04 08:19:00 来源：中国经济网 责任编辑：罗伯特
经济日报讯 （记者 温济聪）日前，上海证券交易所对上市公司2014年年度报告的事后集中审核工作基本结束。今年年报事后审核的一个重要变化是突出分行业监管维度，重点关注行业经营信息，并督促上市公司加强回应和披露力度。
据上交所相关负责人介绍，截至目前，已完成500余家公司的年报审核工作，占沪市1041家公司的近一半。其中，对130多家公司发出年报事后审核意见函，同时要求公司披露函件问询内容。据统计，共提出各类有针对性问题近3000项，涉及不同行业上市公司的经营运作特点、财务信息要素、规范运作情况等，具有较强的代表性和导向性。
据了解，上交所在本次年报分行业审核中，进行了多方面的积极探索。一是将所内监管人员与行业研究专家主动对接，提升行业监管水平。二是将财务信息与行业非财务信息审核有机结合，系统梳理不同行业经营活动的个性问题，纳入年报重点审核问询清单，改变以往年报中非财务信息的披露内容泛泛而谈的情况。三是处理好自愿披露和强制披露的关系，既督促公司严格履行年报准则的披露义务，又允许公司对照自愿性披露要求，适用“不披露即解释”原则，向市场投资者充分说明未披露特定行业经营数据的原因。同时，还对自愿披露意愿较强、披露质量较高的公司给予正面激励。四是在年报审核过程中，统筹考虑行业信息披露指引的工作。要求监管人员及时提炼总结行业共性特点与普遍问题，为制订行业信息披露指引提供素材。
上交所在做好年报集中审核的同时，还加大信息披露的日常监管力度。据统计，今年1至5月份，上交所公司监管部门发出监管问询函、监管工作函等各类监管函件337份，同比增加17%，提升了自律监管的严肃性和威慑力，保障了市场规范运行和维护了广大中小投资者的权益。
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