政策解读

　　■ 本报记者 陈怡

　　5月6日召开的国务院常务会议决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠，并明确了“年均2400元限额税前扣除”的方案，运用更多资源更好保障民生。仅6天后，5月12日，健康险税收优惠相关细则公布，彰显出顶层设计对商业健康险发展的支持。

　　记者昨天从海南保监局获悉，2014年我省健康险总保费为4.42亿元，同比增长29.65%，占全省保险整体业务的比重达5.19%，占比率逐年提升，在健康险新政的带动下，我省健康险保费收入有望实现快速增长，为居民健康撑起保护伞。

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　　算笔账

　　月薪5000买保险

　　个税每年少缴72元

　　2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除，如果企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

　　如果以市民每月工资收入5000元计算，每月应缴纳个人所得税为：（5000-3500）×3%=45元，而在购买商业健康险后，市民应缴纳个人所得税为：（5000-3700）×3%=39元。如此计算，每年可少缴纳个税72元。由于税率随收入的上升而提高，投保人税前收入越高，购买健康险每年可少缴纳的个税也越高。

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　　影响分析

　　健康险市场将加快增长

　　海南保监局寿险处处长唐海明受访时对记者表示，以我省现行的基本医疗保险报销来说，无论是职工医保、城镇居民医保、新农合，都设定了报销限额，而且要符合病种、药品、服务项目三个目录的要求，因此在实际中，市民发生的医疗费用，尤其是重大疾病，有相当的费用可能不能依靠基本医疗保险解决，出现较大医疗费用缺口，这正是商业健康保险的意义、价值、作用所在。

　　随着我省居民收入的不断增长，海南地区的商业健康险消费水平逐年提升，2013年健康险承保人均保费41元，2014年已达57.4元，增长40%。其中，长期健康险新增保单的件数和承保人数大幅增长，2013年长期健康险新增保单件数2.2万件，2014年达3.97万件，件数增长80%，高出保费增长的50%，市场呈现加快增长态势。未来，受到健康险新政策的影响，健康险的新增保单件数、人数以及市场占比有望实现加快增长。

　　不过，区别于美国等重视商业健康保险解决个人医疗保障的国家，商业健康保险在我国人民群众的医疗保障体系中是补充地位，绝大部分的医疗负担在现有的基本医疗保险（从业人员基本医疗保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗）和大病保险的框架内已可以得到很好的解决，低收入群体对商业健康保险的需求更多是潜在需求，受限于收入支出的压力，这种潜在需求即使在保费可以税前抵扣的刺激下，也很难转化为较大的现实保险需求。

　　这种税收优惠政策对商业健康保险的促进作用更多反映在中高收入群体。

　　重疾等大病保险获得较大推动力

　　从发展商业健康保险目的分析，国家希望通过用政府与市场的合力促进现代服务业发展和扩内需、调结构，实现与基本医保衔接互补，减轻群众医疗负担、提高医疗保障水平，更好地托举民生。

　　平安人寿保险海南分公司副总经理吴树举就认为，这个政策引导与市场消费的增长非常一致，以平安人寿海南分公司从3月－5月份的产品销售为例，平安福重疾产品的保费收入占到新增保费的40－50%，重疾保险更多受到市场的青睐。

　　未来商业健康险的发展将会和基础医保密切结合，而大病医保将是重要的结合模式和领域。同时，健康险发展将会开展业务模式创新，包括产品设计、医院嵌套、支付结算以及健康管理等创新，“保险保单+健康管理”将是可能的模式。

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　　如何购买

　　30岁可买重大疾病险

　　按照健康保险类别来说，主要是医疗保险、重大疾病保险、失能收入损失保险、长期护理保险。市场上现有的保险产品中，重大疾病保险以主险对外销售，医疗保险、失能收入损失保险、长期护理保险由于受众较少以附加险对外销售。

　　以新华人寿的重大疾病产品为例，如果个人税前抵扣2400元，30岁的年青人可以考虑购买年交保费2600元的重大疾病保险，缴费期限20年，保障至70岁。享受的保障有7万元保额的32种重大疾病、10万元的意外伤害、1万元的意外医疗、1万元的住院医疗，总保障达到19万元。如果被保险人在70岁时身体健康，将可以获得4万元的补充养老。

　　数读海南健康险

　　2014年

　　医疗保险：保费11624万元，占比26%

　　重大疾病保险：保费31658万元，占比71.6%

　　失能收入损失保险：保费891万元，占比2%

　　长期护理保险：保费18万元，占比0.04%

　　全省健康险保费收入4.42亿元，增长29.65%。

　　制图/陈海冰