辽宁：信息化促进国库内控管理
- 发布时间：2015-03-26 10:22:11 来源：中国财经报 责任编辑：罗伯特
今年年初，辽宁省发布了《辽宁省财政国库管理内部控制规范》，这在全国国库管理系统内尚属首例。辽宁省财政厅国库处（收付中心）相关负责人表示，进行国库内控建设，信息化的手段是必不可少的，如果没有信息化建设为基础，国库内控管理是难以开展的。借助信息化平台，将内部控制管理的流程搬上网络，不仅可以更好地实现对风险点的控制，也可以让国库管理更为透明和规范。
据了解，目前辽宁省财政厅国库管理业务已全部实现了信息化管理，使用的信息系统依托财政应用支撑平台，以国库集中支付系统和非税收入收缴系统为主，将包括预算单位账户、国库集中支付、实拨和财政专户资金拨付、统发工资、政府采购、公务卡、非税收入收缴、总预算会计账和各类财政专户账、票据和印章管理等都整合在平台上，这个庞大的系统平台成为了国库部门开展内控管理工作的重要基础。
在这个系统平台上，国库部门的每一个工作人员都有一个自己的专属账号，用自己的账号登录后，只能看到和自己岗位所涉及的业务相关的模块，每个人可以在系统上进行的操作层级都有着严格的区分。以基层预算单位的项目授权支付为例，首先由单位在系统上申请资金使用计划，由主管部门确认后发送至省财政厅，经相关业务处室审核后，最终由国库部门下达。每一个操作环节都会在系统中记录下操作人员、办理时间和办理意见，确保业务全流程责任可追溯。
据辽宁省财政厅国库处的工作人员介绍，每一个人从入职的第一天起，就会开始接触国库信息化系统平台。因为，在日常工作中，这是每天都要用到的工具，如果没有这些系统工具，工作根本就进行不了。
事实上，早在2000年辽宁省财政厅国库处成立之初就启动了信息化建设，并随着各项国库改革的推进不断加强信息化建设，所确立的“要减少国库管理中的人为因素，能用系统控制的要尽量减少人为干预，能让机器完成的工作要尽量减少人工作业”的理念，也正与国库内控管理的理念不谋而合。
据了解，在《辽宁省财政国库管理内部控制规范》中，辽宁省财政厅还梳理出了国库管理中各项业务的流程图，这些流程图所展现出的每一项业务的办理流程，以及各项业务的控制目标、存在风险、控制措施等，都与每一项业务在系统平台上的管理是相对应的。
内控与信息化的促进是双向的。信息化是开展国库内控管理的基础，国库内控管理也对国库信息化建设具有促进作用。上述负责人介绍，实施内控还加速了他们工作效率的提升，内控让业务流程执行得更流畅、更规范，同时，也形成一种倒逼机制，督促每一个流程环节上的每一位工作人员及时准确办理业务，规范履行自己的职责。
