编者按：湖北省从2008年起利用国库间歇资金建立县域经济发展调度资金，年初调出、年底收回。从2013年开始，省财政对调度资金的使用管理情况开展绩效评价，并将评价结果与下一年度资金安排挂钩。对资金周转次数多、效益好的地方给予激励；对资金沉淀较多的地方，减少或不再安排调度资金。截至目前，没有调度资金流失，均能按时收回。

　　荆门市财政局在管好用好调度资金方面除了按照省厅要求去做，还创新机制严把三关，使调度资金发挥了最大的效益。

　　一笔400万元的县域调度资金使得长期处于停产状态的荆门市渝楚化工有限公司“起死回生”。2014年，该公司实现营业总收入46802万元，实现利润总额324万元。

　　荆门市楚大机电有限公司2014年2月申请借用县域调度资金400万元，全部投入与华中科技大学联合研发高效回转式数控自动制瓶机，对推动瓶罐成型行业技术改造、转型升级及自动化水平提升作出了突出贡献。2014年实现主营业务收入9150万元，同比增长14.2%；利润总额780万元，同比增长5.6%；上缴税金710万元，同比增长36%。

　　县域调度资金像这样支持企业自主创新、及时解决企业季节性流动资金不足等锦上添花、雪中送炭的例子有很多。而对于荆门财政来说，促进地方经济发展，管好、用好省级县域调度资金，让其发挥最大效益是一项重要任务。荆门市财政局为此设定了三关——分配关、使用关、回收关，环环相扣，成效显著。

　　2014年，荆门市重点支持了11家骨干企业，累计实现营业收入18.6亿元，同比增长52%；实现利润总额1.24亿元，同比增长108%；实现各项税收4524万元，同比增长105%。

　　严把分配关，注重公开透明

　　为确保调度资金用在刀刃上，用在急需流动资金的企业上，荆门市财政局在资金分配的源头上严格把关，做到程序规范，公开透明。

　　严格申报条件。企业申报调度资金，首先，要符合成长性、效益性、贡献性原则，须是成长性好、发展潜力大、产品有市场、经济效益好的企业；其次，企业和法人代表诚信度要高，在银行、社会上不得有不良记录；再其次，企业生产经营确实需要流动资金补充“血液”，申报企业近两年没有向外借出资金和进行投资理财；最后，申报企业要更新，不能固化，连续两年享受的企业不在扶持范围。

　　规范申报程序。企业在规定时间内按申报条件向所在区财政局申报，提供企业近两年财务及税收、信用报告、效益情况，并明确还款承诺、财产抵押、担保等。各区财政部门负责初审，市财政局对各区汇总上报的材料按申报条件进行逐一审核，并将审核结果报市政府审批。市政府审批结果在市财政局外网公示，公示结束后，市财政局将调度资金拨付到各区，各区财政再拨付到支持企业。

　　严把使用关，实行动态调控

　　对工业类企业实行近一年期限的调度资金扶持方式，主要是对加工制造、生物医药、纺织等流动资金需求大的企业，调度资金安排为11个月，以保证企业流动资金充裕。

　　对季节性农副产品加工企业实行动态管理。对企业季节性资金需求按“短、平、快”原则，根据时间节点不同的特点，实行“在企业资金需求高峰时注入，需要偏缓时间收回”，进行二次分配，加快资金周转，盘活财政资金。

　　调度资金投放后，财政、审计等部门强化对其跟踪问效和监督管理。如建立定期回访企业制度，派专人定期深入企业调查研究，了解资金使用效益、企业生产经营、财务状况等情况，准确掌握企业资金流动及流量情况，切实做到心中有数。建立资金审计监督管理制度，委托专业机构对资金进行监督审计，降低资金风险，确保企业实实在在受益，确保财政资金万无一失。这样，在资金的申报、拨付、使用、管理上形成了以制度管理资金，以办法使用资金，以程序拨付资金的格局。

　　有家利用废弃塑料瓶生产纤维的企业，2014年安排调度资金200万元。后来在实际跟踪过程中，发现其经营不善，荆门财政及时收回了这200万元资金。

　　严把回收关，防范资金风险

　　财政局在与被扶持企业办理资金借款手续时，建立了信用管理、银行承兑汇票、财产抵押等行之有效的还款保障机制。

　　建立提前预告制度，强化监管预警。各区财政部门要提前1个月向每个借款企业送达还款预告书，将企业所借资金额度、还款日期、财政开户行等书面告知借款企业，使其提前做好资金准备。各区财政部门组织力量，专人督办，确保借款企业在约定还款期限内足额将资金归还。截至目前，没有调度资金流失，均能按时收回。

　　一个生产收购香菇的企业，产品主要出口到东南亚、美洲、欧洲等20多个国家和地区，是一家出口过亿元的荆门市重点农产品出口企业，企业对资金的需求是季节性的。2013年，在获得300万元县域调度资金后，解决了企业流动资金不足的困境，销售收入由4587万元增长到8207万元，增长79%。2014年，荆门财政决定对其增加额度到500万元。

　　加强绩效评价，放大资金效益

　　县域调度资金投放是手段，管理使用是过程，产生效益才是目的。如何评估调度资金的放大效应，绩效评价是关键。

　　为此，荆门财政建立了一套行之有效的评价制度。一是制定了绩效评价暂行办法，将调度资金的使用管理与绩效评价相结合，将评价结果与以后年度资金安排挂钩。对获得优秀和良好等级的，在资金额度上适当倾斜；对不合格的，减少或不再安排调度资金。二是精心设计了评价指标，设定了企业规模、所属行业、科技含量、经营状况和调度资金投放、回收及税收等绩效考核指标，并进行综合评价，对投入产出高、效益好、资金回笼及时的企业，逐年增加额度，对效益不明显或回收不及时的企业，减少支持额度或选择退出支持范围。

　　一个湖北省农业龙头企业，涉及煤炭、人造板、建材三大行业。2014年获得县域调度资金1000万元后，该公司销售收入达到58846万元，同比增长47%；利润总额5320万元，同比增长53%；上缴税收2650万元，同比增长56%。今年，在安排资金上作了倾斜，共安排4000万元调度资金，支持其发展。

　　3年来，荆门市累计安排县域经济发展调度资金超5亿元，支持近70户县域重点企业；累计为中小微企业减少财务费用达3000万元；直接带动各类资金投入累计超10亿元。