中国首单本息违约债券重组方案出台
- 发布时间：2014-10-09 10:31:24 来源：福州晚报 责任编辑：罗伯特
■中经
ST超日10月7日晚间披露管理人制定的重整计划草案，作为中国债券市场上第一单本息违约的债券“11超日债”的偿还方案也初步确定。计划草案称，“职工债权、税款债权以及20万元及以下的普通债权将全额受偿，有财产担保债权按照担保物评估价值优先受偿；普通债权超过20万元部分按照20%的比例受偿。按草案计算，普通债权受偿率约3.95%，且实际破产清算的清偿比例可能低于预估。”
而“11超日债”作为有财产担保债权对于超日太阳提供的担保物评估价值3，064.82万元优先受偿，每张11超日债债权金额本息合计约111.64元，可以优先受偿约3.06元，剩余约108.58元作为普通债权受偿。每名债权持有人在对担保物评估价值优先受偿后未获清偿转为普通债权的部分，20万元以下部分（含20万元）全额受偿、超过20万元部分按照20%的比例受偿，具体受偿金额以实际计算为准。
一位固定收益分析人士称，“11超日债最终可能会本息全部偿付，两个担保人可能会最终兜底，当然最后情况还要拭目以待。”
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