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个税优惠政策刺激 商业健康险前途光明

  • 发布时间:2015-05-08 07:31:49  来源:中国经济网  作者:姜旺  责任编辑:刘波

  近日A股市场急促下挫,保险股却保持强势走势。6日当天最为明显,新华保险盘中触及涨停,收涨7.48%,居保险板块涨幅首位,中国人寿一度也在涨停板运行。这归功于一则商业健康险市场的重大利好政策的刺激。

  6日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,决定借鉴国际经验,开展个人所得税优惠政策试点,鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出,允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。

  “这是去年11月国家对商业健康险相关意见出台后的落地政策,对商业健康险的快速健康发展意义重大。”山东财经大学保险学教授吕志勇对经济导报记者表示,个税优惠政策,是在刺激国民需求层面对商业健康险的扶持,未来将会在险企的相关产品供应等方面出台更多政策。

  供方刺激政策可期

  目前,国内的人身险按大类业务可分为寿险、健康险、人身意外险。其中,可作为民众医疗健康需求重要保障的健康险仅占10%左右。比如,今年一季度,健康险业务占人身险业务(6446.2亿元)的比重为10.1%。2014年国内健康险保费1587亿元,同比增速达41%,占当年人身险保费的比例为12.8%。2013年,健康险业务的保费为1123亿元,占人身险总保费的10.2%。

  保监会最新数据显示,2015年一季度,全国保险业实现原保费收入8425.4亿元,同比增长20.37% 。其中,健康险业务原保险保费收入652.10亿元,同比增长32.60%。吕志勇表示,这很显然处于较低水平,需要国家政策的刺激以推动其发展。

  实际上,对个人购买健康险免税的呼声由来已久。业内人士表示,一方面,商业健康险是对个人医疗支出的补偿,是个人已经花费在就医上的钱,并不是个人收入,记入个人工资缴纳个人所得税并不恰当。因此,业内一直呼吁商业健康险可以享受到跟基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险等类似的免税待遇。

  另一方面,从国际经验来看,税收是商业健康险发展的重要杠杆,个人税收优惠是关键因素,国内商业健康险难以起步与之存在关联,国外多数国家已出台针对个人的税收优惠政策。

  如在美国,所购买商业健康险产品的免赔额和2700美元 (家庭5400美元)两者取较大值的金额可以税前列支;自由职业者购买健康保险100%免税。在澳大利亚,私人医疗保险投保人可获澳洲政府回赠30%保费。

  “目前针对健康险的优惠政策只是个开端,更多细化政策料将陆续出台。”吕志勇表示,比如完善职工补充医疗保险费企业缴费税前扣除;对保险企业产品供应层面的刺激,比如简化健康险营业税征收程序等。

  险企已提前布局

  导报记者了解到,之前我国仅对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5%以内税前列支,对个人购买商业养老保险和健康保险的税收优惠尚为空白。

  实际上,国家对发展商业健康险的重视从去年已逐渐升温。去年8月27日,国务院常务会议确定加快发展商业健康保险;随后的11月17日,国务院办公厅发布《关于加快发展商业健康保险的若干意见》。在国家推动加快发展商业健康保险的大背景下,支持政策的出台被认为是近在咫尺的事,已经有保险公司提前布局或准备健康险业务。

  据了解,目前国内有100多家保险公司开展商业健康保险业务,在售的健康保险产品涵盖疾病险、护理险、医疗险和失能收入损失险4类2300多个产品。

  以四大上市险企为例,中国人寿已为健康险业务单独设立了部门,中国平安早已设立平安健康险公司,中国太保也已和安联集团共同出资成立太保安联健康保险公司。新华人寿在全国中型城市开始设立健康管理中心对接健康险。

  此外,阳光人寿去年11月推出业内首款互联网重疾险,并计划针对互联网平台推出长期补偿性医疗保险、长期定额给付性津贴医疗保险、长期护理保险。该公司总裁费一飞曾表示,公司预期个人购买健康险免税政策将很快出台,这将对拉动消费者的保险需求有明显效果,因此其要赶在政策出台前布局健康险市场。

  “未来一段时期,商业健康保险仍将是保险业中活力最强、增速最快的板块,到2020年我国商业健康保险保费有望达到7000亿至1万亿元,成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。”人保健康险总裁宋福兴表示。

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