在央行降息和将推出存款保险制度消息公布后，银行业多重改革有望加速推进。专家认为，在政策领域，降息使银行业让利于实体经济，还有政策将推动银行服务实体经济的积极性和效率。

　　混改有望破题

　　混合所有制改革可能是未来金融业改革的一大主要看点。

　　去年十八届三中全会期间发布的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（下简称《决定》），对国有企业改革做出全面部署，提出“允许更多国有经济和其他所有制经济发展成为混合所有制经济”。但《决定》并未明确提出银行业金融机构的混合所有制改革。

　　今年7月28日，交行发布公告，表示正在积极研究深化混合所有制改革、完善公司内部治理机制的可行方案，“交通银行已形成了国有资本、社会资本和海外资本共同参与的股权结构，具备了混合所有制经济的基本特征。”这一公告打响了银行业混改第一枪。

　　交行董事长牛锡明此前也曾建议，应该探索建立对混合所有制银行的监管体系，监管要去行政化，更多采用市场化管理，可以探索负面清单管理以及监管与国有资产一体化的运行机制。

　　申银万国报告认为，政府自上而下推动金融企业混改决心坚定。银行混改的主要途径包括：引入战略投资者，包括拥有技术、产品和资金优势的企业取长补短，或者引入社会资本进行规范化运作；加入自然人，允许员工持股将使得资本和劳动有机结合，提升银行经营效率；采取分拆上市的方式来优化整体的融资能力和治理结构。五大行、中信、浦发和华夏银行国有持股比例较高，混合所有制改革空间大。

　　银行业员工持股计划也已由民生银行破冰，未来不排除扩大到国有银行。

　　2009年财政部通知，暂时停止金融类国有和国有控股企业实施股权激励和员工持股计划，并要求其他金融企业参照执行。今年，员工持股计划重启。6月，证监会出台《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》后，民生银行已经公布了员工持股计划相关草案。有媒体报道，财政部关于员工持股的管理办法有望在年底前后推出。预计办法出台后，国有或地方控股的银行将加快实施员工持股计划。

　　有机构认为，中行有望成为下一个实施员工持股计划的银行。

　　存量改造或现大手笔

　　为了稳经济增长促进银行积极为中小企业融资，未来可能会出台利好银行政策。中国社科院教授、广发证券首席经济学家刘煜辉认为，明年“存量改造”或现大手笔， 例如金融企业坏账核销的门槛可能大幅降低。

　　今年以来，国务院多次提高要解决中小企业融资难融资贵问题。但在实际中，银行业对中小企业支持的效果依然有限。专家认为，为打消银行因支持中小企业放贷可能增大坏账的顾虑，管理层将在政策上给予银行大力支持。数据显示，16家上市银行三季报和半年报相比，不良贷款比率上升的15家，不良贷款余额增加的13家，不良贷款拨备覆盖率下降的13家，净利润同比增速放缓的9家。既要大力督促银行为中小企业放贷，根本改变银行惜贷的局面，又要防止降低银行不良贷款攀升，修改相关政策就成了必然的政策选择。

　　营改增冲击或小于预期

　　此前，财政部曾表示争取在2015年全面完成营改增改革。这意味着银行业实施营改增进入倒计时。

　　在具体税率设定上，多位业内人士表示，根据不同类型的金融服务和金融产品，部分按照简易计税方法进行征收，部分按照一般计税方法进行征收是比较可能的选项，而一般计税方法适用11%的税率可能性较大。

　　业内人士认为，明年开展金融业“营改增”对银行业的负面影响或小于预期。在日前举行的中国金融会计学会2014年学术年会上，中国人民银行副行长潘功胜在发表主旨演讲时称，金融业“营改增”方案的设计要在税制制度的先进性和操作便利性中间寻求均衡，税制核心要素要有利于增强我国金融业的竞争力以及服务实体经济的能力。他特别强调，金融业“营改增”要综合考虑未来宏观经济环境变化、金融市场对外开放、利率市场化改革等因素对金融业经营环境和税负的动态影响，在运行初期应该适度安排弹性的税负调节机制。