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方正指定审计 民族证券“抗命”

  • 发布时间:2014-12-04 05:34:52  来源:金陵晚报  作者:佚名  责任编辑:罗伯特

  □金证券记者 江芬芬

  方正集团与北京政泉控股有限公司(下称政泉控股)的战火,已经蔓延到上市公司。昨日,方正证券(601901)公告显示,该公司决定聘请天健会计师事务所(下称天健)为全资子公司民族证券2014年度审计机构及内控审计机构。不料民族证券提出反对意见,要聘任中准会计师事务所(下称中准)为2014年度审计机构。方正证券直言,这将可能影响到公司2014年度整体审计工作的开展。

  对于外界争议,昨日政泉控股内部人士向《金证券》记者表示,“现在方正方面的某些做法太孩子气,甚至不按规则运作了。”

  新东家遭遇“抗命”

  2014年8月,方正证券完成对民族证券的并购,该笔交易的金额高达132.02亿元,这也成为国内首个上市券商的同业并购整合案例,而民族证券大股东政泉控股借此换股方正证券,以持股21.86%直逼方正集团30.55%的持股。

  不过好景不长,11月2日政泉控股在官网挂出多则公告,直指在公司代持的掩护下,方正集团首席执行官李友等人炒卖北大医药(000788),涉嫌内幕交易,总计获利3.55亿元。自此以后政泉控股与方正集团缠斗不休,且双方均遭到中国证监会的立案调查。

  如今,战火烧至上市公司。昨日,方正证券公告显示,为保证公司2014年度财务报告审计工作按计划进行,11月26日,公司向民族证券出具了《股东决定书》,决定聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为民族证券2014年度审计机构及内控审计机构。

  同日下午,公司收到民族证券报告,该公司董事会办公室于11月26日发出董事会通知,定于12月1日召开董事会,审议聘任中准会计师事务所为其2014年度审计机构的议案。

  对此,方正证券出具《股东提醒函》提醒民族证券遵照执行,但均在民族证券回函中被“不予采纳”。同时,对于方正证券在《股东提醒函》中提出的,审计机构天健会计师事务所将于12月1日进场审计,民族证券也在回函中回绝称:“不具备12月1日进场审计的条件。”当日,方正证券财务人员和天健会计师事务所赴民族证券办公地,要求根据股东决定对民族证券进场审计,民族证券董事会、经营管理层均未配合。

  对此,方正证券表示,上述情况可能影响上市公司2014年度报告审计工作的正常开展。

  被“激怒”的方正集团,通过发函直指政泉控股“两宗罪”。一是方正集团有充分证据证实杨英多次以政泉控股财务负责人身份主导政泉控股的融资事宜,而杨英在民族证券担任财务总监职务,这违反了相关规定,因此提请方正证券核实民族证券高管兼职情况;二是在2013年12月份与北京北大资源物业经营管理集团有限公司的9亿房产交易中,政泉控股存在将资金进行体外循环或提前确认收入的嫌疑。

  政泉争抢话语权

  昨日下午,《金证券》记者以投资者身份致电方正证券董事会办公室,相关人士回应,“公司年度审计工作会在规定日期前完成,与民族证券、政泉控股的问题,那是领导层面的事,我们并不了解。”

  随后,记者联系上政泉控股内部人士,该人士表示,“我们也注意到方正的公告了,它们有些做法已经不在规则里了。”他解释,按照规定证券公司聘请或者改聘会计师事务所,必须向当地证监局报备。民族证券的总部在北京,聘任的中准已经在北京证监局报备,但方正证券决定聘请的天健并没有在当地报备,“这个情况我们之前也跟方正证券方面沟通了,他们并没有在公告里提及。”

  当然,在方正集团与政泉控股没有交恶之前,报备手续并不足以成为问题。政泉控股真正在意的是,“方正证券的董事会要尽快改选,否则我们身为第二大股东的利益在哪里?这好比我们嫁出一个漂亮的姑娘,却不让我们进门。”这位人士透露,目前除了股权交割工作完成,方正证券与民族证券的整合工作并未开始。所以,对于聘请年度审计机构,政泉控股坚持认为,首先由民族证券董事会审议,再由股东会作出最后决议,并不能由方正证券单方面决定,这符合公司的管理规范。

  至于方正集团指出的高管违规兼职问题,他解释,之前杨英是政泉控股的财务总监,政泉成为民族证券的大股东后,就成为民族证券的财务人员。除了有义务向大股东汇报公司经营情况,杨英的人事关系、工作内容与政泉控股没有任何关联,不存在违规兼职的情况。对于房产交易疑云,该人士表示,“这个事情比较复杂,口头交流恐怕说不清楚,公司会在后期以公告的形式完整地展现出来。”

  昨日,知名财务专家马靖昊对《金证券》记者分析称,子公司有权自行聘请审计机构,然后将财务数据交由母公司并表处理。如果母公司对子公司的审计存疑,可以另外聘请一家财务机构进行专项审计。

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