中国网财经9月26日讯（记者 王新） 据媒体报道，9月以来，浙江、福建、四川等地纷纷以调研或座谈会的形式围绕林业改革进行相关探讨。由于改革障碍更小，随着相关政策的稳步推进，林业改革有望成为土地改革的急先锋。目前集体林权制度改革的确权工作已基本完成，确权率达95%以上。下一步，预计有关部门的主要工作将是完善配套政策，让集体林权制度改革的政策意图真正落地。

　　有分析认为，随着林业改革深入，林业资源或具有较大价值重估空间，具有的相关资源的上市公司也可能受到市场追捧。其中，永安林业、岳阳林纸、吉林森工等林业股值得关注。

　　永安林业：现有森林资源176.4万亩最大看点

　　公司主营业务为木(竹)材采运、加工，林化产品制造。控股股东为福建省永安林业(集团)总公司，持股比例32.00%。实际控制人为永安市国资委。

　　据媒体报道，福建省三明市市委市政府日前出台实施意见，明确完善集体林权制度改革，构建新型林业经营体系，进一步增强林业发展的活力和动力，走出一条百姓富、生态美、产业强的现代林业发展之路。根据相关意见，到2016年，全市新型林业经营组织覆盖面将占集体商品林地面积的80%以上，农民涉林收入将占总收入的25%以上；全市林地面积保有量在2830万亩左右，森林覆盖率稳定在现有水平，林木蓄积量达到1.49亿立方米；全市林业产业总产值突破800亿元。

　　永安林业为三明本地林业龙头，有望率先获益。2013年年报显示，公司现有森林资源176.4万亩，包括生态公益林20万亩、商品用材林147.4万亩(其中天然商品林48万亩、人工商品林99.4万亩)、经济林等其他林地9万亩。

　　永安林业股价从7月份开始启动上涨，三季度累计涨幅已超过40%。

　　国金证券预计14-16年公司营业收入462亿元、520亿元、586亿元；归属上市公司股东净利润13百万元、15百万元、17百万元，分别增长13.4%、15.55%、19.9%，EPS0.062元、0.072元、0.086元。

　　福建金森：2014将完成森林经营面积80万亩目标

　　公司主营业务为森林培育营造，森林保有管护，木材生产销售。控股股东为福建省将乐县林业总公司，持有公司70.32%的股权，实际控制人将乐县财政局。

　　2013年年报显示，报告期内公司新增林权证的证载面积为27.4万亩。报告期末，公司经营区林地面积71.6万亩，蓄积量531万立方米(注1)，朝着上市后三年内年内森林经营规模达80万亩的战略发展目标稳步推进。

　　公司2014年度经营计划：1、公司将继续做好木材招标工作，抓紧木材生产，计划完成木材产销15万立方米。

　　2、公司将继续重视营林工作，力争完成10000亩造林绿化任务。

　　3、公司将继续推进森林资源并购，争取收购林地5-8万亩，完成森林经营面积80万亩的目标。

　　4、公司将进一步发展绿化苗木业务，进一步培育优势品牌品种，加强与科研院校以及园林绿化企业的合作。

　　公司上述计划系任务性指标，将尽力实现，但不构成任何承诺性质的盈利预测。

　　同时，福建金森定增收购连城兰花80%股权，变身两市兰花第一股，也受到资金追捧，9月9日复牌以来连续走强，至今13个交易日，期间虽有波动，但累计涨幅已近60%。

　　岳阳纸业：林权改革资产重估，央企改革重获成长

　　共主营业务为纸浆、机制纸的制造、销售，控股股东为湖南泰格林纸集团有限责任公司，持股比例37.34%。实际控制人为国资委。

　　招商证券认为，2014年是央企改革元年，公司作为造纸行业内唯一央企中诚通的最重要上市平台，同业竞争背景下体外资产注入预期较强。随着林权改革进一步深入，最终带来林地价值重估，为公司价值提供安全边际。公司目前PB仅为0.8倍，低于行业平均1.4倍的水平，上调至 “审慎推荐-A”投资评级。

　　吉林森工：森林资源总经营面积135万公顷

　　公司主营业务为木材产品、板材产品、林化产品、纸类产品、医药保健品的生产与销售,进出口贸易等。控股股东为中国吉林森林工业集团有限责任公司，持股比例44.16%。实际控制人为吉林省国资委。

　　吉林森工官网介绍，中国吉林森工集团是以经营森林资源为基础、多元化发展的企业集团，所属森工企业局8户，地跨柳河、靖宇、抚松、江源、临江、桦甸、蛟河、敦化8个县(市、区)，总经营面积135万公顷，占吉林省总面积的7.19%。林木总蓄积1.79亿立方米，森林覆盖率90.9%，乔木林公顷蓄积(衡量森林质量的核心指标)达到151.95立方米/公顷，位居全国已开发林区第一位，接近建国时水平，连续34年无重大森林火灾。拥有国家森林公园8个，域内各种野生动植物4000余种，钼、金、铜、铁等矿产10余类，水和旅游资源得天独厚。

　　平潭发展：稳步经营与自由港共繁荣值得展望

　　公司主营业务为造林、营林、林产品加工与销售。控股股东为山田林业开发(福建)有限公司，持股比例35.88%，实际控制人为刘平山。

　　2013年年报显示，公司目前拥有经营林区100万亩，受福建省限伐政策影响，短期内虽然面临经济效益下滑的风险，但另一方面从资源培育角度看，林木资源因限伐获得较大的价值增长空间。公司将在现有资源规模基础上，通过转让部分疏林地，林相较差的林地，巩固和提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式，探索林地综合利用发展模式，提高林地单位产值。

　　宏源证券在中报点评中指出，预计公司2014-2016 年EPS 为0.12 元/0.50 元/0.65 元，对应PE93/22/17 倍，维持“增持”评级。