一张小小的发票，在一般人看来只是张消费凭证，但如果是增值税专用发票，那在一些人眼中，就成了一张张钞票。昨天，海淀公安分局通报了一起特大虚开增值税发票案件，涉案金额高达30多亿元，使国家流失税额达5亿余元。目前，24名嫌疑人被刑事拘留。

　　举报信牵出巨案

　　去年10月，一封举报信寄到了市国税局，信中称：北京青海青梅商贸有限公司名为做商贸生意，实际上是一个虚开增值税专用发票的犯罪团伙，每月买卖增值税专用发票多达2亿元。

　　海淀区国税局副局长刘锦海介绍，税务机关利用大数据分析、建立税收模型等手段，根据北京青海青梅公司的特征，又发现全市范围内还有50多家公司的注册地址、业务和交易票据往来都和北京青海青梅公司极其相似。这些公司都没有任何实际经营行为，采用相互串联作假、关联交易等形式逃避税务机关年检，并在没有办理出口退税资格认定的情况下，提供假出口退税证明，从国税部门骗取巨额增值税专用发票并向全国大肆兜售，造成国家税收损失。

　　这些线索转移给警方后，警方利用刑侦手段，发现有15家公司的代理购票人均为一名叫石某的女子。经查，石某原供职于北京一家单位供应部的会计室，现在已经退休。石某凭借对财务税务工作的了解，多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票事项。自去年5月以来，石某多次使用假农产品退免税证明、假外贸退免税证明申领发票。

　　幕后老大搭建发票“帝国”

　　警方抽调经侦、刑侦、情报、网安等部门精干民警组成专案组，会同税务机关，全力追踪嫌疑人踪迹。

　　在税务局蹲守的侦查员率先建功：去年10月15日和10月19日，石某又两次购买增值税发票。期间，有两辆黑色现代轿车负责接送。侦查员根据这一线索，又锁定了两名嫌疑人崔某和小肖。

　　经过继续追踪，警方又发现多名嫌疑人，其中小肖的姐姐肖某，从表面看，在主持大局，她还专门负责从事代办公司注册登记的违法行为。很快，警方追查到，这个团伙还有“幕后人物”——周某，而肖某是其情人。

　　据办案民警介绍，这个周某算是发票犯罪的老手了，2004年就加入了发票犯罪团伙当“马仔”，还因此坐过牢。出狱后，周某重操旧业，在2014年11月，又因虚开增值税发票罪被江苏公安机关列为网上逃犯。

　　40多岁的周某携情人肖某潜逃到北京后，开始着手建立自己的“发票帝国”。

　　周某先是找来浙江老乡崔某，让他和小肖一起当“管理层”，崔某和小肖的下属包括石某这样的2名退休财务人员，此外还有一些“马仔”。

　　周某极具反侦查意识。为了躲避税务部门和警方的视线，他只让“马仔”陪着购票代理人到税务大厅办理业务，“管理层”从来不在大厅里露面。每次购票结束后，崔某和小肖负责开车，带着这些人在城里兜圈，直到确定没有异常情况后，才将这些人放在地铁站附近，然后迅速离开。

　　此外，周某还利用中介公司，在京代为开办或“收购”了400多家皮包公司。

　　搭好了这个犯罪框架后，周某便退居幕后，利用犯罪所得过着奢侈的生活。

　　受票公司达1500余家

　　摸清了犯罪团伙的构成和作案规律后，去年11月20日，专案组兵分九路，分赴本市多个地区展开抓捕。在行动中，专案组捣毁虚开增值税发票窝点12处，收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具，控制20名嫌疑人。

　　专案组通过进一步调查取证发现，该团伙控制企业共计453家，涉及本市13个区，而受票公司达到1500余家，涉及全国29个省市，涉案增值税专用发票达3万余份，涉案金额高达36亿余元，税额5亿余元。

　　随后，专案组通过对涉案线索进行梳理，确定了本市13个区53家企业作为工作目标，并迅速完成了对相关企业涉案证据的收集、整理，于去年12月1日至4日，组织部署对海淀辖区的28家重点企业开展了第二波打击，抓获29名嫌疑人。

　　海淀警方表示，此案是近年来海淀警方破获的涉及地域最广、涉案金额最大和涉案人员最多的一起特大虚开增值税专用发票案件。该团伙严重危害了国家税收和经济秩序稳定，团伙成员也靠这种犯罪行为谋取了巨额利益。

　　在调查中，侦查员发现，嫌疑人在短短半年多的时间里积累了大量的赃款，除案件侦破后已被冻结的赃款外，一部分赃款已被团伙成员挥霍。不少涉案人员名下购置了包括保时捷卡宴、奔驰、宝马等豪华名车，而且频繁出入高档消费场所，有的嫌疑人甚至连手提包都是在著名国际品牌厂家专门定制的。

　　截至目前，24名嫌疑人被警方刑事拘留。据透露，由于案件涉及全国多个省市，公安部已经着手开展全国性打击行动。

　　案件释疑

　　1、为何增值税专用发票成了“抢手货”？

　　刘锦海介绍，增值税专用发票最大的特点在于有抵扣税金的功能。增值税税率是17%，也就是说，只要低于17%这个税率的价格，嫌疑人就能从中赚取差价。这个案件中，受票公司既有正规公司，也有皮包公司。皮包公司继续倒卖发票，赚取差价。

　　2、嫌疑人为何能短时间内建立起发票“帝国”？

　　业内人士分析说，现在，开公司实行认缴登记制，一些人趁机注册皮包公司，为各种违法犯罪提供了便利。另外，只要公司从工商部门拿到相关文件资料，就可以办理税务登记，并购买数量以下的发票，这些都不用审核，因此，让不法分子钻了空子。可以说法律、政策改变后，监管产生了时间差，相关部门应立即着手提高监管能力和力度。

　　3、税务机关有什么措施防止类似案件再次发生？

　　刘锦海告诉记者，税务机关正在从多个方面规范、升级监控手段。例如本案中，石某代理多家企业购票，虽然代理购票是合法的，但是这种“恶意购票”还是有迹可循。同时，税务机关已经实施实名购票制度，尽量杜绝“恶意购票”。此外，通过对企业开票数据、收入比对等方式，增强风险防控能力，一旦发现可疑线索，会立即和警方联动，迅速查处。