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2019年11月15日 星期五

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信披不及时被指侵犯股东权益 金山开发埋地雷?

  凤凰自行车是上一辈人的珍贵回忆,在那个年代,有一部凤凰自行车就如同现在拥有一台奔驰车一样。时过境迁,如今拥有此项资产的金山开发(600679.SH)却主营乏力。

  而在进行公司产业结构调整的过程中,因对诸多利润来源未及时披露被勒令整改的金山开发也引起了投资者的不满。更令投资者担忧的是,金山开发未披露的业务多以资金进行借贷投资及债权转让,并形成大笔应收款挂账,未来回收存在一定风险。

  10月25日,北京市盈科(广州)律师事务所合伙人陈勇儒对《证券日报》记者表示,上市公司未披露违反程序规定,侵犯股东知情权;未依法经股东大会审议决议是违反实体规定,侵犯股东决定权。

  主营连续受挫谋转型?

  10月25日金山开发披露的三季报显示,前三季度公司主营业务收入5.4亿元,同比下滑3%;净亏损823.6万元。作为主营业务的制造业从2011年起已经两年亏损,金山开发不得不开展金融业务以求获得新的利润增长点。

  金山开发在2013年中报董事会报告中提到,4月份董事会审议通过了投资设立上海凤凰置业有限公司的议案,公司与上海金山卫实业发展有限公司合作,共同开发金山卫镇生产性服务功能区项目,这将加快公司产业结构调整,增强公司可持续发展能力,而准金融板块业务发展势头良好。

  事实上,从资金的投向方面也可看出金山开发在逐步向金融业务倾斜。8月份公司发布公告显示,金山开发对子公司上海巨凤自行车有限公司进行减资,注册资金由1.03亿元减资为500万元,各股东方以现金方式按持股比例收回,本公司可收回资金4390.6万元。

  10月25日,金山开发发布增资公告。资料显示,经2011年2月25日召开第六届董事会第十三次会议审议通过,由公司为主发起人(占总股本的50%),与上海金山城市建设投资有限公司、上海市金山资产投资经营公司共同投资设立金开担保(注册资本为1亿元)。 为增强金开担保的业务能力,进一步增加该公司的资本实力和抗风险能力,公司拟对金开担保进行增资,本次金开担保拟增资总额为10998万元,公司将增资2998万元。增资后的金开担保公司的总投资额为20998万元。

  信披违规财报数据见端倪

  大笔应收款回收存风险

  但金山开发不仅主营不振,而且还因为信披违规的问题受到警示。

  金山开发近日公告称,公司有五个事项没有及时披露临时报告,因每项产生的利润都占到上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元,公司因信披不及时违反相关规定被上海证监局责令整改。具体违规未披露如下:

  2011年2月25日,金山开发持股51%的子公司凤凰自行车与其少数股东江苏美乐签订《资产委托管理协议》,将3000万元资金委托后者进行投资管理,委托期限为13个月。

  2012年11月,金山开发全资子公司科创投资和合营公司上海金开融资担保有限公司(公司持股50%)分别以委托贷款方式和回购方式向上海东鼎投资集团有限公司控股子公司提供借款,金额分别为3000万元和2000万元。2012年度,科创投资购买开放式信托产品,多次单笔金额超过1000万元。2013年1月29日,科创投资以3000万元受让绿地建筑对上海绿地浦盛置业有限公司4000万元的债权。协议规定绿地建筑有权于2013年12月25日以3451万元对价回购该债权。

  2013年2月28日,凤凰自行车与江苏仙凤协议,约定江苏仙凤以账面原值接受凤凰自行车的两家子公司2013年3月31日账面的应收款、预付款债权和存货及生产设备净值,交易金额为9595.8万元。该交易金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上,且绝对金额超过1000万元。

  既然是以大笔资金进行投资,必然涉及使用上市公司的资金,金山开发以上行为从财报中便有迹可寻。以科创投资为例,2013年三季报中,金山开发所得税费用本期发生数比上期发生数增加97.9万元,增加比例为117.08%,公司方面便表示,增加原因主要系子公司科创公司利润增加所致。经营活动产生的现金流量净额为-6306.7万元,较去年同期数据4312.2万元大幅减少,也写明为科创公司理财产品减少所致,至于投资活动产生的现金流量净额变动由去年的-3173.3万元,增至今年的1.2亿元,则是因科创公司收回委托投资理财款所致。

  而事实上,上市公司以委托贷款或约定回购等形式对其他公司提供借款或转让债权,从而获得相应资金收益的同时,却形成了大笔应收款,2013年前三季度,金山开发的应收账款跃升一倍至1.8亿元,其他应收款也上升86%至7359.4万元。金山开发则表示,原因分别为本期增加应收货款及购买付息债权所致。

  而在2012年中报中,记者注意到,金山开发应收江苏仙凤2573.3万元,同时对江苏仙凤其他应收款余额为2443.5万元,也就是说金山开发虽然获得了利润,但账面资金却不能及时回流,且有不能及时回收的风险。

  10月25日,记者就相关问题致电金山开发,但其公开电话无人回应。(彭燕岚)

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