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2019年12月07日 星期六

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通葡股份财报存两大疑点 4290万偿债现金失踪?

  1月30日,中国资本证券网发表了题为《通葡股份营收下降11% 员工薪酬却近翻倍》的文章,对通葡股份(600365.SH)现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金一项的诡异进行了质疑。

  在仔细查阅通葡股份2012年一季报、半年报、三季报及年报后,中国资本证券网发现,通葡股份现金流量表的诡异远不止于此。

  前三季度偿债支付现金

  第四季度离奇变为零

  截止2012年一季度末,通葡股份偿还债务支付的现金为零,截止2012年中期,通葡股份偿还债务支付的现金为4290.76万元,截止2012年三季度末,通葡股份偿还债务支付的现金为4290.76万元,然而,到了2012年末,通葡股份偿还债务支付的现金竟然又为零。

  1月31日,东北财经大学经济学副教授段鹰飞向中国资本证券网表示,偿还债务支付的现金科目是累计的,通葡股份2012年三季度末,该科目金额为4290.76万元,2012年末偿还债务支付的现金应该不少于4290.76万元,公司2012年报显示该科目的金额为零有两种情况,一种是公司2012年三季报、2012年中报的财务数据有问题,另一种情况是通葡股份2012年报的财务数据有问题。

  除了偿还债务支付的现金有问题外,通葡股份现金流量表购买商品、接受劳务支付的现金也可能存在问题。

  购买商品支付现金

  远高营业成本

  截至2012年三季度末,通葡股份营业成本为3109.63万元,购买商品、接受劳务支付的现金为1550.07万元,截止2012年末,通葡股份营业成本为3457.42万元,购买商品、接受劳务支付的现金为5633.63万元。

  根据上述数据计算,2012年第四季度,通葡股份新增营业成本347.79万元,新增购买商品、接受劳务支付的现金为4083.56万元。

  为何通葡股份2012年第四季度营业成本仅为347.79万元,公司购买商品、接受劳务支付的现金却高达4083.56万元,这些钱都花到哪里去了?

  上述东北财经大学副教授对此表示,存货的变动额、预付账款、应付账款、应付票据的变动额都会影响到通葡股份购买商品、接受劳务支付的现金。购买商品、接受劳务支付的现金等于含税的营业成本+存货的增加额+预付账款的增加额+应付账款的减少额+应付票据的减少额。

  2012年第四季度,通葡股份新增存货592.99万元,预付账款增加1003.98万元,应付账款减少299万元,应付票据不变(一直为零)。

  2012年第四季度,通葡股份包含增值税的营业成本为406.91万元,加上存货新增额、预付账款新增额、应付账款减少额,总计2302.88万元,比公司2012年第四季度购买商品、接受劳务支付的现金4083.56万元少1780.68万元。

  这1780.68万元,通葡股份是如何花的,花到了何处?

  1月31日,通葡股份证券部工作人员向中国资本证券网表示,上述问题并不清楚,建议跟财务部门联系,随即挂掉了电话。

  2月1日,通葡股份财务部门的公开电话一直未能接通。

  • 来源:东方网
  • 编辑:廖娟

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