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日前,上市公司西藏旅游(600749.SH)发布重组报告称,西藏旅游拟以发行股份及支付现金的方式购买孙陶然等46名交易对方合计持有的拉卡拉100%股权,并募集配套资金。拉卡拉 100%股权整体作价110亿元,上市公司将以现金方式支付交易对价中的25亿元,以发行股份方式支付交易对价中的85亿元,按18.65元/股的发股价格计算。
而在这场大收购中,公司还恰好绕开了“借壳”标准。 2016年2月6日,西藏旅游发布重组预案,公司计划收购拉卡拉100%股权整体作价高达110亿元。这对总市值仅有45亿元的西藏旅游无疑是蛇吞象。
据《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条,借壳上市是指:自控制权发生变更之日起,上市公司向收购人及其关联人购买的资产总额,占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度(经审计的合并财务会计报告期末)资产总额的比例达到100%(或以上)的重大资产重组行为。 在西藏旅游案例中,整体作价110亿元的拉卡拉。
尽管控制人变更了,新资产拉卡拉的作价也超过西藏旅游原有资产总额的100%以上,但本次交易并未构成借壳。从净利润规模来看,拉卡拉比西藏旅游胜出太多。
尽管控制人变更了,新资产拉卡拉的作价也超过西藏旅游原有资产总额的100%以上,但本次交易并未构成借壳。从净利润规模来看,拉卡拉比西藏旅游胜出太多。
而在这场大收购中,公司还恰好绕开了“借壳”标准。 在电子商务领域,“拉卡拉”对大多数人来说并不陌生。根据西藏旅游2月6日发布的重组方案,拉卡拉支付股份有限公司(下称“拉卡拉”)100%股权整体作价110亿元。西藏旅游计划通过发行股份及支付现金的方式实现收购,其中25亿元将现金支付,85亿元由上市公司通过发行股份支付,发行价为18.65元每股。
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